Der kleine Revisor – Transparenz sichern Lösungen forcieren

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Mike Harijan. Der kleine Revisor – Transparenz sichern Lösungen forcieren

Inhaltsverzeichnis

1 Entwicklung und Stand der internen Revision. 1.1 Aufgaben der internen Revision

1.2 Entwicklungsstufen der internen Revision

1.3 Interne Revision im Wandel der Zeit

1.4 Ethikkodex und Standard

2 Wichtige Schnittstellen der Revision. 2.1 Internal Audit – Sicherheit. 2.1.1 Datensicherheit, Informationssicherheit

2.1.2 IT-Sicherheitsmanagement

2.1.3 IT-Notfallmanagement und IT-Notfallplan

2.1.4 Mögliche Prüfungsthemen auf Basis des COBIT Modells

2.2 Internal Audit – Risikomanagement

2.2.1 IT-Risikomanagement

2.3 Internal Audit – Compliance

2.3.1 Internes Kontrollsystem (IKS)

2.3.2 IT-Compliance

2.4 Internal Audit – Datenschutz

3 Zielsetzung und Grundsätze der modernen Revision

3.1 Prüfung der Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit

3.1.1 Grundsätze der Ordnungsmäßigkeit

3.1.2 Begriffsklärung

3.1.3 Prüfungsarten

3.1.4 Prüfung der Effizienz und Wirtschaftlichkeit einer Organisation

3.1.5 Financial Audits

4. Die personelle Seite der internen Revision im Unternehmen

4.1. Wo steht die Revision in der Unternehmenshirachie?

4.2. Generalist oder Spezialist?

4.2.1 Klassischer Revisor

4.2.2 IT-Revisor

4.2.3 Technischer Revisor

4.3. Abgrenzung der internen Revision gegenüber anderer Kontrollinstanzen

4.3.1 Rechnungprüfungsstelle

4.3.2 Controllingbereich

4.3.3 Informatikbereich und Revision

4.3.4 Qualitätsüberwachungsstelle

4.3.5 Datenschutzstelle

4.3.6 Externe Wirtschaftsprüfung

5. Wichtige Arbeitstechniken der internen Revision

5.1. Informationsbeschaffungstechniken

5.1.1 Grundsätze und Regeln der Interviewführung

5.1.2 Lüge oder Wahrheit

5.1.3 Der Fragebogen als Hilfsmittel der internen Revision

5.2 Anschauliche Darstellungs- und Diagrammtechniken der internen Revision

5.3 Was gehört zur Dokumentation der Revision?

5.3.1 Organisation der Revisionsdokumentation

5.3.2 Ablage der Prüfungsdokumente

6 Die Prüfungsarten der Revision

6.1 Definitionen

6.2 Einzelfallprüfungen zur Überwachung der Ordnungsmäßigkeit

6.3 Systemprüfung

6.4 Geschäftsabwicklungsprüfung

6.5 Ex-ante-Prüfungen

6.6 Sonderprüfungen und Spezialeinsätze

6.7 Self-Auditing

6.8 Systematische vs. Fallbezogene Prüfungsstrategie

7. Der Revisionsprozess

7.1. Das Revisionsmanagement. 7.1.1 Revisionshandbuch

7.1.2 Unterteilung des Unternehmens in Prüfungsbereiche

7.2. Die Planung

7.2.1 Risikoanalyse als Basis der Planung

7.2.2 Die Mittelfristplanung

7.2.3 Planung des Jahresrevisionsprogramms

7.2.4 Leitsätze für den Aufbau des Jahresprogramms

7.2.5 Die Prüfungsplanung

7.3 Vorbereitung. 7.3.1 Prüfungsankündigung

7.3.2 Prüfprogramm

7.4. Durchführung

7.4.1 Prüfungshandlungen

7.4.2 Arbeitspapiere

7.5. Berichtslegung

7.5.1 Entwurf/Abstimmung/finaler Bericht

7.5.2 Berichtsablage

7.6. Follow-up. 7.6.1 Maßnahmenverfolgung

7.6.2 Nachprüfung

7.7. Qualitätssicherung

8 Abkürzungsverzeichnis

9 Literaturverzeichnis

10 Weblinks

Отрывок из книги

Präambel

Die interne Revision unterstützt das oberste Management des Unternehmens, insbesondere die Geschäftsführung bei der Wahrnehmung seiner wesentlichen Kontroll- und Überwachungsaufgaben, der Sicherstellung von Qualität, Innovation, Effizienz und Effektivität sowie der Einhaltung sämtlicher gesetzlichen Vorschriften und Regelungen der Länder und Regionen, in denen das Unternehmen aktiv ist.

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5.1.2 Lüge oder Wahrheit

5.1.3 Der Fragebogen als Hilfsmittel der internen Revision

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