Оглавление
Александр Николаевич Козырин. Налоговое право. Учебник для бакалавриата
Введение
Принятые сокращения
Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права
§ 1. Понятие налогового права
§ 2. Предмет налогового права
§ 3. Метод налогового права
Глава 2. Нормы налогового права
§ 1. Понятие и виды норм налогового права
§ 2. Действие налоговой нормы во времени
§ 3. Действие налоговой нормы в пространстве
§ 4. Толкование налоговой нормы
Глава 3. Источники налогового права
§ 1. Понятие источника налогового права
§ 2. Конституционные основы налогового права
§ 3. Международные договоры Российской Федерации
§ 4. Законодательство о налогах и сборах
§ 5. Подзаконные акты, регулирующие налоговые отношения
Глава 4. Принципы налогового права
§ 1. Понятие принципа налогового права
§ 2. Обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы
§ 3. Баланс публичных и частных интересов в налоговом праве
§ 4. Экономическое основание налога[48]
§ 5. Равенство налогообложения и запрет дискриминации
§ 6. Презумпция добросовестности налогоплательщика и недопустимость злоупотребления правом в налоговых правоотношениях
§ 7. Конкретность и ясность налоговой нормы
§ 8. Централизация системы налогов и сборов
Глава 5. Субъекты налогового права
§ 1. Субъекты налогового права и участники налоговых правоотношений
§ 2. Налогоплательщики, плательщики сборов и плательщики страховых взносов
§ 3. Налоговые агенты
§ 4. Представительство в налоговых отношениях
§ 5. Налоговые органы
Глава 6. Налоги, сборы и страховые взносы
§ 1. Юридическое определение налога
§ 2. Правовые признаки налога
§ 3. Классификация налогов
§ 4. Понятие сбора
§ 5. Страховые взносы
Глава 7. Установление налога, сбора и страховых взносов. Элементы их юридического состава
§ 1. Понятие законно установленных налогов и сборов
§ 2. Установление налога, сбора и страховых взносов
Глава 8. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Страховые взносы в Российской Федерации
§ 1. Виды налогов, сборов и страховых взносов
§ 2. Установление и введение в действие региональных и местных налогов: полномочия субъектов РФ и полномочия муниципальных образований
§ 3. Единство системы налогов и сборов в Российской Федерации
§ 4. Федеральные налоги и сборы в Российской Федерации: краткая характеристика
§ 5. Региональные налоги в Российской Федерации: краткая характеристика
§ 6. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: краткая характеристика
§ 7. Страховые взносы в системе фискальных платежей, предусмотренных НК РФ
§ 8. Перспективы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации
Глава 9. Специальные налоговые режимы
§ 1. Понятие специальных налоговых режимов
§ 2. Виды специальных налоговых режимов
§ 3. Единый сельскохозяйственный налог
§ 4. Упрощенная система налогообложения
§ 5. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
§ 6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
§ 7. Патентная система налогообложения
Глава 10. Обязанность по уплате налога и ее исполнение
§ 1. Понятие обязанности по уплате налога
§ 2. Исполнение обязанности по уплате налога
§ 3. Особые случаи исполнения обязанности по уплате налога
Глава 11. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога
§ 1. Право налогоплательщика на изменение срока уплаты налога
§ 2. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов
§ 3. Отсрочка и рассрочка уплаты налога
§ 4. Инвестиционный налоговый кредит
§ 5. Прекращение правоотношений по изменению срока уплаты налога
Глава 12. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налога
§ 1. Понятие и способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
§ 2. Залог имущества
§ 3. Поручительство
§ 4. Банковская гарантия
§ 5. Приостановление операций по счетам в банке
§ 6. Наложение ареста на имущество налогоплательщика
§ 7. Пеня
Глава 13. Зачет и возврат налога
§ 1. Переплата налога
§ 2. Процедуры зачета и возврата излишне уплаченных налогов
§ 3. Процедуры зачета и возврата излишне взысканных налогов
Глава 14. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога
§ 1. Понятие взыскания налога
§ 2. Выявление и фиксация недоимки
§ 3. Требование об уплате налога
§ 4. Процедура взыскания недоимки с налогоплательщика-организации[238]
§ 5. Процедура взыскания недоимки с налогоплательщика – физического лица
Глава 15. Налоговый контроль
§ 1. Понятие налогового контроля
§ 2. Принципы налогового контроля
§ 3. Камеральная налоговая проверка и налоговая декларация
§ 4. Выездная налоговая проверка
§ 5. Мероприятия налогового контроля
§ 6. Налоговый мониторинг
§ 7. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами[275]
Глава 16. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
§ 1. Нарушение законодательства о налогах и сборах
§ 2. Понятие и принципы ответственности за налоговые правонарушения
§ 3. Налоговое правонарушение как основание реализации юридической ответственности
§ 4. Виды налоговых правонарушений
§ 5. Реализация ответственности за налоговое правонарушение: материально-правовые аспекты
§ 6. Реализация ответственности за налоговое правонарушение: процессуально-правовые аспекты
§ 7. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
§ 8. Налоговые преступления
Глава 17. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков, плательщиков сборов и плательщиков страховых взносов
§ 1. Понятие защиты прав и законных интересов обязанных субъектов налогового права
§ 2. Порядок обжалования налогоплательщиком актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц
§ 3. Налоговая тайна
§ 4. Информирование и консультирование налогоплательщика, представление ему разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
Вместо заключения
