Индивидуальный предприниматель: регистрация, учет и отчетность, налогообложение

Оглавление

Александр Владимирович Анищенко. Индивидуальный предприниматель: регистрация, учет и отчетность, налогообложение

Введение

Глава 1. Открываем бизнес

1.1. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей

1.1.1. Налоговая инспекция

1.1.2. Единый государственный реестр предпринимателей

1.1.3. Пенсионный фонд России

1.1.4. Обязательное медицинское страхование

1.1.5. Фонд социального страхования

1.2. Открытие счета в банке

1.3. Печать предпринимателя

1.4. Приобретение и регистрация ККТ

1.4.1. Когда ККТ применять не надо

Бланки строгой отчетности

Особые виды деятельности

Отдаленные территории

Единый налог на вмененный доход

1.4.2. Выбираем ККМ

1.4.3. Постановка на учет

1.4.4. Ответственность

1.5. Получение необходимых сертификатов, лицензий и разрешений

1.5.1. Лицензирование деятельности

1.5.2. Получение сертификатов на товары, работы и услуги

1.5.3. Санитарно-эпидемиологическая экспертиза продукции, работ или услуг

1.5.4. Обязательный медицинский осмотр

1.6. Прочие обязанности

Защита прав предпринимателей

Среднесписочная численность

Упрощенная налоговая декларация

Случаи участия

Глава 2. Выбираем систему налогообложения

2.1. Общая система – НДФЛ и прочие налоги

2.1.1. НДФЛ

Общие положения

Расходы предпринимателя

Как платить?

Не надо путать доходы!

Имущественный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты

НДФЛ и сотрудники

Взносы в государственные внебюджетные фонды

Пенсионное страхование

Страхование на случай несчастных случаев и профзаболеваний

2.1.2. НДС

Общие вопросы

Налоговые ставки

Налоговая база

Момент определения налоговой базы

Счет-фактура

Предъявляем налог к вычету

Когда вычет невозможен

Восстанавливаем возмещенный налог

Раздельный учет

Сколько платить в бюджет?

Когда платить?

Освобождение от НДС

Еще одна уловка и ее последствия

2.1.3. Земельный налог

2.1.4. Налог на имущество и транспортный налог

2.2. Единый налог на временный доход (ЕНВД)

2.2.1. Виды деятельности

2.2.2. Ограничения

2.2.3. Что делать с НДС

2.2.4. Постановка на учет

2.2.5. Как исчислить налог

2.2.6. Налоговый вычет

2.2.7. Неважно, сколько ты работал…

2.2.8. Небольшие проблемы розничной торговли

2.2.9. Когда платить единый налог

2.3. Упрощенная система налогообложения

2.3.1. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения

2.3.2. Как перейти на УСН

2.3.3. Доходы предпринимателя

2.3.4. Расходы предпринимателя

2.3.5. Минимальный налог и признание убытков

2.36. Когда платить налог по «упрощенке»

2.37. Налоговый вычет

2.3.8. Раздельный учет

2.3.9. Ведение налогового учета

2.3.10. Переход «туда – обратно»

2.4. Упрощенная система налогообложения на основе патента

2.4.1. Кто вводит УСН?

2.4.2. Виды деятельности

2.4.3. Кто применяет?

2.4.4. Как получить патент?

2.4.5. Место действия патента

2.4.6. Стоимость патента

2.4.7. Как платить?

2.4.8. Как вести учет?

2.4.9. Отчетность

2.4.10. Потеря права на патент

2.5. Прочие обязательные платежи

2.5.1. Акцизы

2.5.2. Налог на добычу полезных ископаемых

2.5.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

2.5.4. Государственная пошлина

2.5.5. Налог на игорный бизнес

2.5.6. Плата за загрязнение окружающей природной среды

2.5.7. Плата за пользование водными объектами

2.6. Налоговые «хитрости»

2.6.1. Индивидуальный предприниматель вместо работника

2.6.2. Перевод прибыли на «упрощенца»

2.6.3. Перевод прибыли на плательщика ЕНВД

Глава 3. Ведем учет доходов и расходов

3.1. Книга учета доходов и расходов для НДФЛ

3.1.1. Общие принципы

3.1.2. «Легализация» книги

3.1.3. Первичные документы

3.1.4. Структура книги учета доходов и расходов

3.1.5. Учет доходов

3.1.6. Учет расходов

3.2. Книга учета доходов и расходов для УСН

3.2.1.Общие принципы

3.2.2. «Легализация» книги

3.2.3. Первичные документы

3.2.4. Структура книги учета доходов и расходов

3.3. Книга учета доходов и расходов для УСН на патенте

3.3.1. Общие положения

3.3.2. Регистрируемые доходы

3.4. Использование ККМ

Глава 4. Предприниматель и кассовая дисциплина

Глава 5. Статистика

Глава 6. Предприниматель и его сотрудники

6.1. Прием на работу

6.1.1. Трудовой договор

6.1.2. Необходимые документы

6.1.3. Приказ

6.1.4. Трудовая книжка

6.1.5. Медицинский осмотр

6.1.6. Порядок проведения медосмотров

6.2. Работа

6.3. Увольнение

6.3.1. Актуальные основания

6.3.2. Увольнение по инициативе предпринимателя

Испытание

Прекращение деятельности

Недостаточная квалификация

Прямая вина работника

Глава 7. Закрытие бизнеса

7.1. Юридические вопросы

7.1.1. Подача документов

7.1.2. Разбираемся с фондами

7.1.3. Действия налоговой инспекции

7.1.4. Прочие обязанности

7.2. Разбираемся с кредиторами

7.2.1. Имущественная ответственность

7.2.2. Постпредпринимательские проверки

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Отрывок из книги

Для того чтобы начать предпринимательскую деятельность, гражданину для начала нужно зарегистрироваться в этом качестве. Причем требование о регистрации закреплено в документе такого высокого уровня, как Гражданский кодекс Российской Федерации (далее – ПС РФ).

В пункте 1 статьи 2 ГК РФ указано, что гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием. При этом предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

.....

Во-вторых, от использования ККМ освобождаются предприниматели и организации, если они зарегистрированы на этих территориях. И тогда, где бы они ни торговали (например, все на той же автолавке), применять ККМ им не обязательно.

Какая из них правильная?

.....