Оглавление
Андрей Гартвич. «Упрощенка» с нуля. Новое 4-е издание с учетом актуальных изменений в законодательстве
Введение
Общие правила налогообложения
Налогоплательщики
Физические лица
Индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой
Индивидуальные предприниматели
Крестьянское (фермерское) хозяйство
Нотариус и адвокат
Организации
Налог
Сбор
Классификация налогов и сборов
Уровни территориального устройства
Укрупненный объект налогообложения
Налоговые режимы
Акциз
Условия применения упрощенной системы налогообложения
Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения
Ограничения по масштабу бизнеса
Ограничения по размеру дохода
Ограничение по численности работников
Ограничения по стоимости имущества
Ограничения по наличию филиалов и представительств
Ограничения по видам деятельности
Ограничения по участию других организаций
Знакомство с налогом, уплачиваемым при упрощенной системе налогообложения
Отменяемые налоги
Элементы налогообложения
Объект налогообложения
Доходы
Расходы
Основные средства и нематериальные активы
Материальные расходы
Оплата труда
Использование личных автомобилей в служебных целях
Командировки
Реклама
Покупка товаров
Уплаченные суммы налогов и сборов
Налоговый период
Налоговая база
Налоговая ставка
Порядок исчисления
Пример расчета авансовых платежей и налога
Срок уплаты
Порядок уплаты
Налоговая отчетность
Платежи за наемных работников
Налог на доходы физических лиц, исчисляемый с работников
Налогоплательщики
Налоговая база
Налоговый период
Налоговые ставки
Доходы, не облагаемые налогом
Исчисление налога налоговыми агентами – работодателями
Виды доходов при выполнении трудовых обязанностей
Отчетность налогового агента
Налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты
Обязательные страховые взносы за работников
Объект обложения и база для начисления
Тарифы страховых взносов
Дополнительные взносы в Пенсионный фонд
Исчисление и уплата
О «серой» зарплате
Прочие налоги и платежи в бюджет
Транспортный налог
Исчисление и уплата
Государственная пошлина
Исчисление и уплата
Таможенная пошлина
Исчисление и уплата
Случаи уплаты налога на добавленную стоимость
Импорт
Исполнение обязанностей налогового агента
Выставление счетов-фактур покупателю
Налог на добычу полезных ископаемых
Исчисление и уплата
Земельный налог
Исчисление и уплата
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Исчисление и уплата
Страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями
Страховые взносы, уплачиваемые обязательно
Страховые взносы, уплачиваемые добровольно
Подробнее об упрощенной системе налогообложения
Отказ от упрощенной системы налогообложения или потеря права применения
Документы, подтверждающие доходы и расходы
Учет наличных денег
Учет безналичных денег
Учет основных средств
Учет товаров
Методы определения учетной стоимости при списании товаров
Подробнее о методе «по средней стоимости»
Архив документов
Обоснованность расходов
Порядок ведения налогового учета
Учет продаж основных средств
Учет при изменении налогового режима или объекта налогообложения
Доходы и расходы при изменении налогового режима
Налог на добавленную стоимость при изменении налогового режима
Основные средства при изменении налогового режима или объекта налогообложения
Убытки прошлых лет
Пени, штрафы и проверки
Пени
Штрафы
Камеральные проверки
Выездные проверки
Результаты проверок
Другие специальные налоговые режимы
Ограничения применимости системы налогообложения
Оплата патента
Сравнение патентной системы с упрощенной системой налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Исчисление и уплата
Сравнение трех систем налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог
Исчисление и уплата
Общий режим налогообложения
Налог на добавленную стоимость
Добавленная стоимость
Объект налогообложения
Налоговый период и налоговые ставки
Исчисление налога по операциям реализации
Налоговые вычеты
Отчетность и уплата
Особые случаи исчисления налога
Восстановление налога
Строительство хозяйственным способом
Налоговый агент
Импорт
Экспорт
Налог на прибыль организаций
Налоговая база и ставки
Налоговые ставки
Исчисление, отчетность и уплата
Налоговый учет
Налог на имущество организаций
Исчисление и уплата
Налог на доходы физических лиц, взимаемый с предпринимателей
Исчисление и уплата
Налог на игорный бизнес
Сравнение упрощенной системы с общим режимом налогообложения
Еще раз о налогах, уплачиваемых при общем режиме налогообложения
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц для предпринимателя
Налог на добавленную стоимость
Сравнение налога на добавленную стоимость с другими налогами
Сравнение систем налогообложения, если покупатель не является плательщиком НДС
Сравнение систем налогообложения, если покупатель является плательщиком НДС
Сравнение способов получения предпринимательского дохода
Заключение
