Оглавление
Евгений Владимирович Сивков. 6000 налоговых решений. Гайд №1: Налоговая стратегия 2026 года при лимите 10 млн ₽ – УСН, АУСН, ПСН или ОСНО?
Введение
Как наш гайд ответит на ваши вопросы?
Краткий обзор ключевых изменений в 2026 году
Налогообложение малого бизнеса в 2025 году
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Патентная система налогообложения (ПСН)
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)
Общая система налогообложения (ОСНО)
Итоги 2025 года
Детальный анализ изменений с 1 января 2026 года и рекомендации
Новый лимит дохода УСН и ПСН в 10 млн ₽
Повышение ставки НДС до 22%
Отмена пониженных страховых взносов для субъектов МСП
Изменение перечня патентов и порядка применения ПСН
Изменения в режиме АУСН
Общая система налогообложения (ОСНО) в 2026 году: последствия перехода при утрате права на УСН, ПСН и АУСН
Как минимизировать налоговую нагрузку при переходе в 2026 году
Общее пояснение к стратегии
Предупредительные меры (цель – остаться в спецрежиме или перейти на АУСН)
Адаптационные меры (если переход на ОСНО неизбежен)
Практические кейсы: реальные модели снижения налоговой нагрузки в 2026 году
Кейс №1: УСН → удержание в пределах 10 млн ₽ (микробизнес)
Кейс №2: УСН → АУСН: мягкий цифровой переход
Кейс №3: Превышение лимита и переход на ОСНО: как контролировать налоги
Кейс №4: Разделение направлений бизнеса без риска дробления
Кейс №5: Применение инвествычета по налогу на прибыль
Кейс №6: Компенсационные выплаты как инструмент снижения взносов
Вывод
Выводы и рекомендации налогового консультанта по стратегии бизнеса в 2026–2027 гг
2026 год – не просто реформа, а перезагрузка налоговой системы
Новая структура налоговых рисков и как их контролировать в условиях цифрового администрирования (2026–2027)
Тактические инструменты снижения налоговой нагрузки и правовые способы защиты бизнеса
Стратегические решения для бизнеса: сценарии 2026–2027 гг. и рекомендации по выживанию при полной цифровизации
Приложения
Чек-лист №1: Готов ли я остаться на УСН в 2026 году (≤10 млн ₽)
Чек-лист №2: Переход на АУСН (Автоматизированную УСН)
Чек-лист №3: Готовность к переходу на ОСНО
Чек-лист №4: Проверка рисков дробления бизнеса (ст. 54.1 НК РФ)
Чек-лист №5: Переход на АУСН – пошаговый порядок действий
Чек-лист №6: Самопроверка налоговой безопасности бизнеса (Due Diligence для ФНС)
Сопроводительное письмо
Об авторе
