Гайд №10: Честно, но незаметно: как не светиться перед ФНС

Оглавление

Евгений Владимирович Сивков. Гайд №10: Честно, но незаметно: как не светиться перед ФНС

1. Общие принципы налоговой безопасности

2. Проверки и автоматические алгоритмы ФНС (риск-ориентированный подход)

3. Как ФНС анализирует карты, переводы, имущество и образ жизни физлиц

4. Налогообложение доходов физических лиц (работа, аренда жилья, подарки, инвестиции)

5. Самозанятые (НПД): регистрация, учёт, ошибки, штрафы, как не словить доначисления

6. ИП: риски, смешение счетов, налоговая реконструкция

7. Юридические лица: выездные проверки, дробление, реальность сделок

8. Налоги с продажи имущества и недвижимости (ФЛ/ИП)

9. Доходы от инвестиций: ценные бумаги, брокеры, ИИС, дивиденды, зарубежные активы

10. Криптовалюта и цифровые активы: правовой статус, как отражать в декларациях, риски

11. Зарубежные счета, активы, валютный контроль

12. Ответственность: штрафы, уголовка, переквалификация договоров, субсидиарка

13. Судебная практика последних лет (НДФЛ, УСН, крипта, дробление и др.)

14. Письма Минфина и ФНС с пояснениями и разъяснениями

15. Инструменты снижения рисков: как жить «тише» и прозрачнее

Сопроводительное письмо

Об авторе

Отрывок из книги

Вопрос: Как ФНС использует риск-ориентированный подход и автоматизацию при выборе для проверок?

Ответ: ФНС работает по принципу выявления «высокорискованных» налогоплательщиков. Система планирования проверок учитывает 12 критериев налоговых рисков (низкая налоговая нагрузка, высокие вычеты, убытки, аномально низкая зарплата, применение схем уклонения и другое). Налоговый орган анализирует данные о компании и партнёрах, и лишь те организации или ИП, которые «попадают» под рисковые признаки, включаются в план выездных проверок. Это позволяет снизить число проверок над «чистыми» налогоплательщиками.

.....

Кроме того, ФНС разрабатывает системы Big Data и AI для анализа трендов. Это касается и камеральных проверок: программа может автоматически сопоставить, скажем, данные деклараций с информацией из банков и реестров, выявив схемы ухода. При этом официальная позиция ФНС – снизить нагрузку на добросовестные компании и проверить в первую очередь тех, у кого есть признаки неправомерного занижения налогов.

Пример: Если ИП оформляет доходы и расходы «подозрительно» (например, систематически занижает выручку или не раскрывает сумм в банковских выписках), алгоритмы ФНС выявят несоответствие. По «Красному списку» к нему может быть назначена выездная проверка, хотя раньше такой ИП вообще проверок не боялся.

.....