Оглавление
GSL Law&Consulting. Азбука оффшора. Досужие заметки искателя приключений на свою… налоговую декларацию
Об авторах
Капиталина Оффшорова
Эльвира Рублева
Утилити Билл
Ват Такс
Устав Меморандович
Теркс Кайкосян
Трамп Лин и Ли Ма Сол
Берта Виргинская
Б. В. Островитянов
О компании
Кому адресована эта книга
Оффшор: что нужно знать до начала работы
Оффшорная компания – что это?
Оффшорные юрисдикции – что, где и сколько?
Оффшорные юрисдикции – какие они бывают и чем отличаются друг от друга?
Использование оффшорной компании – не противозаконно ли это?
Какие сложности могут возникать при использовании оффшорных компаний в России?
Оффшорная компания – как выбрать юрисдикцию?
Вылет в оффшорную юрисдикцию – необходимость или пожелание?
Как зарегистрировать и обслуживать оффшорную компанию
Оффшорная компания – купить готовую или зарегистрировать «с нуля»?
Какова процедура регистрация новой оффшорной компании?
Регистрация нового оффшора – насколько это быстро?
Как назвать оффшорную компанию?
Название оффшорной компании – что такое «чувствительные слова»?
Как происходит смена названия оффшорной компании?
Какие документы и какую информацию необходимо представить для регистрации компании?
Какую информацию о компании можно получить из государственного реестра?
«Полочная» компания – как приобрести?
Что такое «винтажная» компания?
Чем я рискую, приобретая готовую компанию?
Ежегодное продление и прекращение деятельности компании
Какие расходы потребуются для поддержания оффшорной компании?
От чего зависит дата продления оффшора?
Что произойдет, если я оплачу продление компании позже установленного срока?
Как можно добиться вычеркивания оффшорной компании из реестра, а затем восстановить ее обратно?
Каким образом перевести оффшорную компанию в другую юрисдикцию?
Как происходит ликвидация оффшорной компании?
Основной и дополнительный комплект документов оффшорной компании
Какие документы я получу после регистрации компании?
Что такое апостиль и зачем он нужен?
Что такое дипломатическая или консульская легализация документов?
Возможно ли получить на мою оффшорную компанию аналог выписки из ЕГРЮЛ?
Почему сертификат хорошего состояния компании не входит в основной комплект документов?
Может ли оффшорная компании получить налоговый сертификат?
Какие еще документы могут понадобиться для работы с оффшорной компанией?
Зарегистрированный агент и адрес оффшорной компании
Как мне узнать юридический адрес моей оффшорной компании?
Кто такой зарегистрированный агент и что он делает?
Может ли оффшорная компания существовать без зарегистрированного агента?
Что делать, если я хочу поменять зарегистрированного агента своего оффшора?
Может ли юридический адрес оффшора отличаться от адреса его зарегистрированного агента/секретаря?
Можно ли использовать юридический адрес компании в качестве почтового?
Может ли оффшорная компания иметь почтовый адрес за пределами страны регистрации?
Банк просит меня указать адрес ведения бизнеса оффшорной компании – что это?
Акционеры и директора оффшорной компании
Какое количество и какие виды акций может выпустить оффшорная компания?
Что такое объявленный уставный капитал?
Нужно ли оплачивать выпущенные оффшором акции?
Могу ли я оплатить акции оффшорной компании по цене, отличающейся от их номинальной стоимости?
Я хочу, чтобы мой оффшор выпустил акции на предъявителя – это возможно?
Каким образом я могу продать акции своей оффшорной компании другому лицу?
Кто может стать директором и акционером оффшорной компании?
Сколько директоров и акционеров должно быть у оффшора?
Налогобложение, отчетность и аудит оффшорной компании
Какие документы обязана хранить оффшорная компания?
Нужно ли моей оффшорной компании готовить отчетность?
Штрафы за неподачу или несвоевременную подачу отчетности
Кто проверяет финансовое состояние оффшорной компании?
От чего зависит стоимость аудита компании?
Номинальный сервис
Что такое номинальный сервис?
Чем номинальный директор отличается от реального?
Какие существуют схемы сотрудничества с номинальными директорами?
Кто такой номинальный акционер?
Что такое «бенефициар»?
Может ли юридическое лицо быть бенефициаром?
За что я плачу номинальному директору и акционеру?
Зачем мне услуги номинальных лиц?
Бывают ли ситуации, когда номинальный сервис оказывается помехой, а не благом?
Может ли номинальный директор действовать не в интересах бенефициара?
Какую информацию придется сообщать номинальному директору?
Какие доверенности выдают номинальные директора?
Может ли номинал выдать одновременно несколько доверенностей?
Из каких документов следует, что директор выполняет номинальные функции?
Как мне подтвердить, что я являюсь реальным собственником компании?
Что делать, если я хочу уволить номинала из своей компании?
Выбор банка для оффшорной компании
На что нужно обращать внимание, выбирая банк для своей оффшорной компании?
Как определить, насколько надежен тот или иной банк?
Что влияет на репутацию банка и его рейтинг?
К чему привязана банковская специализация?
Какие банковские продукты являются наиболее востребованными?
Какие минимальные требования может установить банк?
Что включается в стоимость обслуживания банковского счета?
Какие существуют способы дистанционного управления банковским счетом?
Открытие банковского счета на оффшорную компанию
С чего начинается открытие банковского счета для оффшорной компании?
Какую информацию необходимо будет рассказать банку?
Насколько подробным должно быть описание деятельности компании для положительного решения об открытии счета?
Обязательно ли лично встречаться с банкиром для открытия счета?
Какие документы понадобятся для открытия счета?
Можно ли открыть счет самостоятельно
Нужно ли предоставлять рекомендации для открытия счета?
Кто подписывает банковские формы?
Сколько времени обычно требуется для открытия счета на оффшорную компанию?
По каким причинам банк может отказать в открытии счета?
Можно ли открыть на оффшорную компанию несколько счетов в разных юрисдикциях?
Насколько конфиденциальны оффшорные компании
Что такое Due Diligence?
Что такое Know Your Customer (KYC)?
Compliance Officer – кто это?
Почему профессиональные посредники и банки отказываются работать с клиентами, не предоставляющими информацию о конечном бенефициаре оффшора и источнике происхождения его средств?
Что такое “банковская тайна”
Что такое «подозрительные операции»? Каковы их критерии?
Кому может быть раскрыта информация о бенефициаре оффшорной компании?
По каким международно-правовым каналам может быть запрошена информация о бенефициаре иностранной компании?
Автоматический обмен информацией между странами
Каким образом осуществляется международный обмен информацией?
Какая нормативная база у автоматического обмена?
Какие страны присоединились к автоматическому обмену?
Какие организации будут собирать информацию о своих клиентах для целей автоматического обмена?
Когда начнет работать автоматический обмен?
Какой объем информации будет передаваться в рамках автоматического обмена?
Участвует ли РФ в автоматическом обмене?
Существуют ли способы обхода требований автоматического обмена?
Что такое активная и пассивная компания в контексте автоматического обмена?
Будет ли применяться автоматический обмен в отношении трастов?
Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)
Что такое «деофшоризация»?
Законодательство о контролируемых иностранных компаниях
Итак, что такое контролируемая иностранная компания?
Кто признается контролирующим лицом КИК?
Когда нужно подавать уведомление о КИК?
Отчетность КИК
Предусмотрены ли какие-либо освобождения и исключения?
По какой ставке налога будет облагаться прибыль КИК?
Можно ли как-то обойти правила КИК?
Что такое валютное резидентство?
Как происходит определение налогооблагаемого дохода КИК?
Какая ответственность предусмотрена за недекларирование КИК?
Льгота на ликвидацию иностранной компании
Признание КИК налоговым резидентом РФ
Есть ли в других странах на постсоветском пространстве аналогичные правила о КИК?
Трасты, как возможная альтернатива оффшору?
Траст – что это?
Какова структура траста?
Что представляет собой трастовый договор?
Чем тогда траст отличается от номинального сервиса?
Что лучше: траст или оффшорная компания?
Может ли траст служить инструментом налогового планирования?
Обеспечивает ли траст конфиденциальность его бенефициаров и учредителя?
Какие требования предъявляются к трасти?
Существуют ли какие-либо риски в работе с доверительным собственником?
Можно ли как-то влиять на решения, принимаемые доверительным собственником?
Можно ли как-то оспорить учреждение траста?
Кто такой протектор?
Оффшор: коротко о главном
Основные преимущества оффшоров
Типовые способы использования оффшорных компаний
Самые популярные оффшорные юрисдикции
Самые популярные оншорные (неоффшорные) юрисдикции применяемые в международном налоговом планировании
