Оглавление
И. Ю. Рыков. Субсидиарная ответственность: тенденции современного менеджмента
Введение
Раздел I. Общие положения
1. Тенденции современного менеджмента, или что должны знать директор и учредитель
2. Доктрина «снятия корпоративной вуали»
2.1. Что понимают под «корпоративной вуалью»
2.2. Суть доктрины «снятия корпоративной вуали»
2.3. Доктрина «снятия корпоративной вуали» в российском законодательстве
2.4. Доктрина «снятия корпоративной вуали» в российской судебной практике
2.5. Примеры судебных дел с применением доктрины «снятия корпоративной вуали»
2.6. Примеры судебных дел с отказом в применении доктрины «снятия корпоративной вуали»
2.7. Перспективы применения доктрины «снятия корпоративной вуали» в России
3. История развития законодательства и практики привлечения к субсидиарной ответственности
3.1. Применение механизма субсидиарной ответственности учредителей в 1992–1998 гг
3.2. Субсидиарная ответственность в период действия второго Закона о банкротстве (1998–2002 гг.)
3.3. Субсидиарная ответственность в период начала действия Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ
3.4. Первый этап реформирования механизма субсидиарной ответственности в делах о банкротстве (2009 г.)
3.5. Второй этап реформирования механизма субсидиарной ответственности (2013 г.)
3.6. Третий этап реформирования субсидиарной ответственности (2016–2017 гг.)
3.6.1. Реформы субсидиарной ответственности 2016 г
3.6.2. Реформы субсидиарной ответственности 2017 г
4. Опыт иностранных государств в вопросах привлечения к субсидиарной ответственности
4.1. Почему для нас важен опыт иностранных государств в вопросах субсидиарной ответственности владельцев компаний?
4.2. Ответственность учредителей в странах англосаксонского права – США и Великобритании
4.3. Ответственность учредителей в европейских странах континентального права – Германии и Нидерландах
4.4. Опыт Китая в вопросах привлечения к субсидиарной ответственности учредителей
Раздел II. Основания субсидиарной ответственности
5. Обзор оснований для привлечения к субсидиарной ответственности
5.1. Субсидиарная ответственность за совершение сделок, причинивших имущественный вред кредиторам (подп. 1 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)
5.2. Субсидиарная ответственность за утрату бухгалтерских документов (подп. 2 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)
5.3. Субсидиарная ответственность за налоговые, административные, уголовные нарушения (подп. 3 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)
5.4. Субсидиарная ответственность за утрату учредительных и иных документов о компании (пп. 4 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)
5.5. Субсидиарная ответственность за невнесение сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ (подп. 5 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)
5.6. Субсидиарная ответственность за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должника (ст. 61.12 Закона о банкротстве)
5.7. Субсидиарная ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию (ст. 189.23 Закона о банкротстве)
6. Кто такие контролирующие лица?
6.1. Кто всегда будет контролирующим лицом (презумпция контроля)
6.2. Считается ли контролирующим лицом человек, который создал фирму и получает дивиденды
6.3. Разграничение ответственности
6.4. Реальные владельцы компании (бенефициары) как контролирующие лица
7. Можно ли привлечь к субсидиарной ответственности номинального директора
7.1. В каких случаях номинальный директор может избежать субсидиарной ответственности
7.2. В каких случаях номинального директора привлекут к субсидиарной ответственности
7.3. Способы проверки контрагента для определения номинального директора
8. Как рассчитывается размер субсидиарной ответственности
8.1. Размер субсидиарной ответственности за непогашенные требования кредиторов
8.2. Размер субсидиарной ответственности за неподачу заявления должника
8.3. Размер субсидиарной ответственности, если привлекается номинальный руководитель
8.4. Размер субсидиарной ответственности в зависимости от реального вреда, который причинило контролирующее лицо
Раздел III. Процессуальные вопросы привлечения к субсидиарной ответственности
9. Предмет доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности
9.1. Что такое предмет доказывания?
9.2. Предмет доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за неподачу заявления должника
9.3. Что является предметом доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за совершение сделок, причинивших вред кредиторам?
9.4. Что является предметом доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за отсутствие документов бухгалтерского учета
9.5. Предмет доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за налоговые правонарушения
9.6. Предмет доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за утрату корпоративных документов
9.7. Предмет доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности за невнесение сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
10. Распределение бремени доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности
10.1. Что означает бремя доказывания?
10.2. Проблема доказывания в делах о привлечении к субсидиарной ответственности при банкротстве
10.3. Бремя доказывания ответственности за неподачу заявления должника
10.4. Бремя доказывания ответственности за сделки, причинившие вред кредиторам
10.5. Бремя доказывания ответственности за утрату документов бухучета и корпоративных документов
10.6. Бремя доказывания ответственности за нарушения налогового законодательства
10.7. Бремя доказывания ответственности за невнесение сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
11. Как распределяется субсидиарная ответственность, если отвечают несколько контролирующих лиц
11.1. Случаи привлечения к ответственности сразу нескольких лиц
11.2. Особенности распределения ответственности между контролирующими лицами
12. Особенности рассмотрения дел о привлечении к субсидиарной ответственности
12.1. Особенности рассмотрения дел о привлечении к ответственности за неподачу заявления должника
12.2. Можно ли плохое здоровье директора считать уважительной причиной для освобождения от субсидиарной ответственности за утрату документов?
12.3. Можно ли привлечь директора к субсидиарной ответственности, если документы не отдает специализированная организация, которая вела бухучет
12.4. Субсидиарная ответственность и предпринимательский риск
12.5. Кого привлекут к субсидиарной ответственности, если вместо директора фирмой руководит управляющая компания
Раздел IV. Привлечение к субсидиарной ответственности для погашения требований кредиторов
13. Почему применение субсидиарной ответственности эффективно при взыскании долга
13.1. Как убедиться, что субсидиарная ответственность точно сработает
13.2. Как проходит процедура взыскания долга через субсидиарную ответственность
14. Карта рисков взыскания долга с помощью привлечения к субсидиарной ответственности
14.1. Что такое карта рисков для кредитора
14.2. Как карта рисков поможет взыскать долг с помощью субсидиарной ответственности
14.3. Как составляется карта рисков привлечения к субсидиарной ответственности
14.4. Когда нужно обращаться к специалистам, чтобы они составили карту рисков привлечения к субсидиарной ответственности
14.5. Как долго специалист составляет карту рисков
14.6. Экспресс-тест: Смогу ли я взыскать долг через субсидиарную ответственность?[20]
15. Что нужно сделать перед тем, как подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности. Досудебная подготовка
15.1. Банкротное расследование
15.2. Выявление контролирующих и взаимозависимых лиц
15.3. Выявление имущества у выгодоприобретателя
16. Как правильно составить заявление о привлечении к субсидиарной ответственности
16.1. Какие последствия могут возникнуть, если неправильно составить заявление о привлечении к субсидиарной ответственности
16.2. Процедура привлечения к субсидиарной ответственности
16.3. Выбор основания для привлечения к субсидиарной ответственности и сбор доказательств
16.4. Сроки исковой давности по субсидиарной ответственности
16.5. Рассмотрение заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в арбитражном суде
16.6. Что делать после того, как суд привлек контролирующее лицо к субсидиарной ответственности. Распоряжение правом требования
16.7. Продажа права требования на торгах
16.8. Уступка кредитору права требования о привлечении к субсидиарной ответственности
Раздел V. Как защититься от субсидиарной ответственности
17. Нужно ли вообще защищаться от субсидиарной ответственности
17.1. Почему стратегия молчания невыгодна для директора (учредителя) в делах о привлечении к субсидиарной ответственности
17.2. Общие правила защиты от субсидиарной ответственности
17.3. Права контролирующего лица в делах о привлечении к субсидиарной ответственности
17.4. Как защититься от субсидиарной ответственности за совершение сделок, причинивших вред кредиторам
17.5. Как защититься от субсидиарной ответственности за утрату или искажение документов бухгалтерского учета
17.6. Как защититься от субсидиарной ответственности за неподачу заявления должника
17.7. Как защититься от субсидиарной ответственности за налоговые нарушения
17.8. Как защититься от субсидиарной ответственности за утрату или искажение корпоративных документов
17.9. Как защититься от субсидиарной ответственности за невнесение сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
17.10. Кому доверить свою защиту от субсидиарной ответственности
17.11. Карта рисков привлечения к субсидиарной ответственности
17.13. Экспресс-тест: привлекут ли меня к субсидиарной ответственности[21]
18. Как налоговая служба использует субсидиарную ответственность
18.1. Взыскание налогов с основных, зависимых и дочерних компаний (ст. 45 НК РФ)
18.2. Взыскание налогов с директоров, учредителей и с других КЛ в рамках субсидиарной ответственности
Заключение
