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José Pérez Chávez. Taller de prácticas fiscales 2016
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Factor de ajuste mensual
Factor de ajuste para periodos mayores a un mes
Factor de actualización
Resultado fiscal de las personas morales
Impuesto del ejercicio de las personas morales
Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales
Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades mercantiles
Pagos provisionales de las personas morales. Sociedades y asociaciones civiles comprendidas en el Título II de la LISR
Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas morales
Ganancia en enajenación de terrenos por la persona moral
Ganancia en enajenación de acciones por la persona moral
Cálculo opcional para determinar la ganancia en enajenación de acciones por la persona moral
Determinación de la parte deducible en el ISR correspondiente a los pagos a trabajadores que se encuentren exentos de este impuesto
Costo de lo vendido deducible para las personas morales
Opción de deducir el costo de lo vendido de las existencias que se tenían al 31 de diciembre de 2004
Determinación del monto acumulable cuando se disminuye el valor de los inventarios al 31 de diciembre
Deducción de inversiones
Utilidad o pérdida por enajenación de inversiones
Determinación del monto original de la inversión en arrendamiento financiero
Deducción inmediata de inversiones
Saldo promedio anual de los créditos
Saldo promedio anual de las deudas
Ajuste anual por inflación acumulable
Ajuste anual por inflación deducible
Actualización de pérdidas fiscales de las personas morales
Cuenta de utilidad fiscal neta
Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014
Cuenta de utilidad fiscal neta con las utilidades generadas a partir del 1o. de enero de 2014
Cuenta de capital de aportación
Cuenta de capital de aportación
Dividendos por reducción de capital de una persona moral
COORDINADOS
Pagos provisionales
Impuesto del ejercicio
Pagos provisionales
Impuesto del ejercicio
Impuesto sobre la renta por pago de dividendos efectuados por las personas morales dedicadas exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas
Impuesto del ejercicio
Cuenta de utilidad gravable
Impuesto sobre la renta por rendimientos y anticipos a socios de una sociedad cooperativa
Determinación de ingresos gravados por concepto de horas extra
Determinación de ingresos gravados por concepto de participación de utilidades a los trabajadores
Determinación de ingresos gravados por concepto de gratificación anual
Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo
Determinación del impuesto sobre la renta en ingresos por salarios, considerando el subsidio para el empleo
Retención del impuesto sobre la renta en ingresos asimilados a salarios
Cálculo del impuesto anual a personas que perciben ingresos por salarios
Cálculo de la retención del impuesto sobre la renta por separación de un trabajador
Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales
Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales
Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades profesionales (honorarios)
Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades profesionales
Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades profesionales
Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales
Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales
Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por actividades empresariales
Actualización de pérdidas fiscales de las personas físicas con actividades empresariales
Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que realizan actividades empresariales
Pagos bimestrales definitivos
Renta gravable para la participación de utilidades a los trabajadores de las personas físicas que tributan en el régimen de incorporación fiscal
Pagos provisionales de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles
Pago provisional de una copropiedad dedicada al arrendamiento de inmuebles
Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles
Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles
Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento de inmuebles
Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de terrenos por persona física no empresaria
Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de construcciones por persona física no empresaria
Pago provisional por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria
Pago estatal por enajenación de inmuebles por persona física no empresaria
Utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria
Cálculo opcional para determinar la utilidad o pérdida fiscal en enajenación de acciones por persona física no empresaria
Pago definitivo por la ganancia obtenida en el ejercicio por la enajenación de acciones realizada en bolsas de valores concesionadas
Pago provisional de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes
Ingreso acumulable anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes
Cálculo del impuesto anual de las personas físicas que perciben ingresos por adquisición de bienes
Retención por el pago de intereses
Acumulación de los dividendos percibidos de unapersona moral a los demás ingresosde una persona física
Impuesto sobre la renta adicional por pago de dividendos efectuados por las personas morales
Estímulo fiscal a las personas físicas por el pago de dividendos efectuados por las personas morales
Pagos provisionales de las personas físicas que perciben otros ingresos esporádicos
Pagos provisionales de las personas físicas que perciben otros ingresos periódicos
Utilidad gravable del ejercicio de las personas físicas que perciben otros ingresos
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Determinación del IVA acreditable cuando únicamente se realizan actividades gravadas
Determinación del IVA acreditable cuando se realizan actividades gravadas y exentas
Determinación del IVA acreditable de una inversión cuando se realizan actividades gravadas y exentas
Determinación de los pagos mensuales definitivos
Pagos bimestrales definitivos de las personas físicas que tributan en el régimen de incorporación fiscal
IMSS (Aportaciones de seguridad social)
Determinación del salario base de cotización
Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (I)
Retención de cuotas del IMSS a trabajadores (II)
Determinación de la liquidación mensual de cuotas al IMSS (I)
Determinación de la liquidación bimestral de cuotas al IMSS (II)
INFONAVIT (Aportaciones patronales)
Aportaciones al Infonavit
DIVERSOS
Cálculo de recargos de contribuciones omitidas en el ejercicio de 2016
