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José Pérez Chávez. Capacitación fiscal para ejecutivos no fiscalistas 2020
CONTENIDO
ABREVIATURAS UTILIZADAS
INTRODUCCION
Capítulo I. Impuestos que debe pagar una empresa en México
1. Impuestos federales
2. Impuestos locales (los que cada estado cobra)
Capítulo II Impuesto sobre la renta. 1. ¿Qué es el ISR?
2. ¿Cómo se determina el ISR anual de una empresa?
3. Ingresos por considerar para el pago del ISR. a) Tipo de ingresos
b) Formas de obtener ingresos1
4. Deducciones que se pueden restar de los ingresos
a) El costo de lo vendido
b) Las inversiones
c) Los gastos
d) Otras deducciones
5. Pérdidas fiscales
6. Pagos provisionales del ISR
a) Forma para determinar los pagos provisionales del ISR
b) Presentación de declaraciones
7. Determinación del ISR por pagar del ejercicio
8. Declaración anual
9. Pago de utilidades a socios
Capítulo III. Impuesto al valor agregado. 1. Actos o actividades que grava el IVA
2. Tasas del impuesto
3. Momento en que se causa el IVA
4. Momento en que será acreditable el IVA
5. Mecánica para trasladar y recibir el traslado del IVA. a) Traslado del IVA en ventas
b) Estímulo fiscal que disminuye la tasa del IVA al 50% a los contribuyentes ubicados en la zona fronteriza norte del país
c) Traslado del IVA en compras o gastos
d) Determinación del importe por pagar al SAT o, en su caso, determinación del saldo a favor
e) Tratamiento de saldos a favor
Capítulo IV. Otros impuestos federales. 1. Impuesto especial sobre producción y servicios
a) Tasas y cuotas del impuesto
b) Pago del IEPS
2. Impuesto sobre automóviles nuevos
a) Cálculo del impuesto
b) Exenciones
3. Impuestos al comercio exterior
Capítulo V. Principales obligaciones fiscales
1. Alta en el Registro Federal de Contribuyentes
2. Llevar y enviar contabilidad electrónica
3. Expedir comprobantes fiscales
4. Formular balance y levantar inventario
5. Presentar declaraciones de pagos provisionales o definitivos
6. Presentar declaración anual del ejercicio
7. Presentar declaraciones informativas
8. Control de inventarios
Capítulo VI. Aspectos relevantes del Código Fiscal de la Federación. 1. Formas de pago de los impuestos
2. Pago extemporáneo de los impuestos
3. Compensación de impuestos1
4. Devolución de impuestos
Capítulo VII. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
1. Porcentaje de la PTU
2. Determinación de las utilidades por repartir
3. ¿Cómo se efectúa el reparto a los trabajadores?
