Оглавление
Группа авторов. Малый бизнес на языке цифр. Берем финансовые показатели под контроль
Введение
Глава 1. Как управленческий учет помогает решать задачи бизнеса
Чего вы хотите от своего бизнеса?
Цели и задачи управленческого учета в компании
Что такое управленческий учет
Зачем управленческий учет нужен именно вам?
Какие отчеты формировать и какие показатели анализировать
Принципы формирования отчетов
Три основных отчета
Три уровня мышления собственника
Операционные отчеты
Финансовые показатели
Глава 2. Как понять, что происходит в вашем бизнесе
Что сейчас в работе, или как взять бизнес под контроль
Проектный бизнес
Услуги
Торговля
Производство
Анализ эффективности текущей работы
Калькуляторы
Анализ факта и динамики
Кто, кому и сколько должен
Зарплатная ведомость
Дебиторская и кредиторская задолженности
Займы и кредиты
Налоги
Правила ведения налогового учета
Материальные ценности вашей компании
Основные средства
Запасы, сырье, готовая продукция, товары для перепродажи
Глава 3. Как понять сводные отчеты финансового директора
Отчет о движении денег (ДДС)
Этапы формирования ДДС
1. Составьте перечень всех кошельков, которыми пользуетесь при расчетах в своем бизнесе
2. Зафиксируйте остаток денег в каждом кошельке
3. Составьте список статей «поступления» и «списания» и опишите, какие операции будете отражать по каждой статье
4. Распределите все статьи по денежным потокам
5. Напишите подробную и понятную инструкцию
6. Определите, в какой учетной системе будете вести ДДС
Анализ ДДС: куда и зачем смотреть в отчете, на какие важные вопросы он отвечает
1. Проверьте сальдо операционной, финансовой и инвестиционной деятельности
2. Оцените общий денежный поток
3. Выясните, сколько денег на остатке
4. Определите, каким образом следует изменить работу в следующем месяце, на чем сфокусировать внимание
Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ)
Структура отчета. Правила и этапы его составления
Этапы формирования ОПиУ
1. Составьте список статей и опишите, какие операции вы будете отражать по каждой статье
2. Разбейте все статьи на группы
3. Напишите подробную и понятную инструкцию
4. Определите, в какой учетной системе будете вести ОПиУ
Анализ ОПиУ: куда и зачем смотреть в отчете, на какие важные вопросы он отвечает
1. Проанализировать структуру выручки и маржинальность
2. Рассмотреть динамику расходов по группам и прибыль всех уровней (и суммы, и рентабельность)
3. Определить, каким образом следует изменить работу в следующем месяце, на чем сфокусировать внимание
Баланс
Структура отчета
Этапы формирования баланса
1. Утвердите все статьи в разделе «актив» баланса компании
2. Утвердите все статьи в разделе «пассив» баланса компании
3. Напишите подробную и понятную инструкцию
4. Определите, в какой учетной системе будете вести баланс
Анализ баланса: куда и зачем смотреть в отчете и на какие важные вопросы он отвечает
1. Проанализируйте актив
2. Проанализируйте пассив
3. Определите, каким образом следует изменить работу в следующем месяце, на чем сфокусировать внимание
Глава 4. Как достигать поставленных целей
Управление деньгами
Платежный календарь (ПК)
Коэффициенты ликвидности
Формирование фондов
Управление финансовым результатом
Рентабельности всех уровней прибыли
Точка безубыточности (тбу)
Планирование и бюджетирование
Управление капиталом
Формула Дюпона
Коэффициенты независимости и финансовой устойчивости
Финансовое моделирование
Структура финансовой модели
Заключение
Об авторе
