Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов

Оглавление

Группа авторов. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов

Благодарности

Об авторах

Предисловие

Введение

Предпосылки

Цель и задачи

Предметный охват

Методология составления

Примечания

1. Создание эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/ финансированием терроризма

1. Общие положения

2. Важность борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма для руководства страны и органов банковского надзора

2.1. Международные последствия

2.2. Обеспечение реализации внутренней политики

2.3. Уголовные последствия

2.4. Повышение безопасности и прозрачности банковской деятельности

2.5. Качественный характер риска

2.6. Банки контролируют вход в финансовую систему

3. Политическая воля – ключ к успеху

4. Важность сотрудничества и взаимодействия

4.1. Национальная стратегия

4.2. Межведомственная координация

4.3. Реализация стратегии

4.4. Взаимное доверие

5. Организационные подходы к эффективному банковскому надзору с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

5.1. Надзор осуществляется органом банковского надзора

5.2. Надзор осуществляется подразделением финансовой разведки или другим ведомством

5.3. Надзор осуществляется совместно органом банковского надзора и подразделением финансовой разведки

6. Принципы эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

6.1. Независимость10

6.2. Подотчетность

6.3. Доступ к информации

6.4. Полномочия по введению регулирующих норм и положений

6.5. Полномочия по наложению санкций

6.6. Достаточные ресурсы

6.7. Стандартный подход и подход, основанный на оценке риска

6.8. Выездные и документарные проверки

Примечания

2. Риск-менеджмент в борьбе с отмыванием денег/ финансированием терроризма

1. Основные положения

2. Введение в управление рисками, связанными с отмыванием денег/финансированием терроризма

3. Риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Соблюдение соответствующего законодательства

3.1. Риск нормативно-правового несоответствия

3.2. Операционный валютный риск

3.3. Репутационный риск

3.4. Кредитный риск

3.5. Риск потери ликвидности

4. Процесс оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма с точки зрения банка

4.1. Процедура оценки риска, принятая в банке

4.2. Выявление особых категорий риска

4.2.1. Оценка продуктов и услуг

4.2.2. Частные клиенты и организации

4.2.3. Географическое местоположение

4.3. Анализ особых категорий риска

4.4. Анализ банковского надзорного органа

5. Ожидаемые результаты оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма

5.1. Зона ответственности банков

5.1.1. Использование оценки риска для развития банковских программ по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

5.1.2. Обновление оценки риска

5.1.3. Общесистемная оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма

5.2. Сфера ответственности банковских надзорных органов

5.2.1. Получение общего представления о банковских рисках, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма

5.2.2. Определение общих банковских характеристик риска отмывания денег и финансирования терроризма

Примечания

3. Лицензирование и надлежащая проверка в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

1. Общие положения

2. Требования, предъявляемые к банкам при лицензировании

2.1. Основные положения

2.2. Базельский комитет по банковскому надзору вводит минимальные условия лицензирования

3. Составляющие эффективной процедуры лицензирования

3.1. Используемый подход должен учитывать потенциальные риски

3.2. Эффективная процедура лицензирования должна быть прозрачной и основываться на достоверной информации

3.3. Лицензирующий орган должен иметь достаточные ресурсы для выполнения возложенных на него функций

3.4. Условия выдачи лицензии должны учитывать возможное в дальнейшем изменение прав собственности или степени контроля, а также смену руководства

Примечания

4. Документарные проверки банков в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

1. Общие положения

2. Основные принципы документарной проверки

2.1. Общая характеристика текущего надзора

2.1.1. Основные принципы документарного пруденциального надзора

2.1.2. Ресурсы для текущего надзора

2.1.3. Ограниченность текущего банковского надзора

2.2. Основная задача текущего надзора

3. Основные задачи инспектора в ходе документарной проверки

3.1. Сбор существенной информации

3.2. Встречи с руководством банка

4. Другие задачи текущего банковского надзора

4.1. Структурный анализ информации, касающейся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

4.2. Координация документарных проверок с выездными надзорными мероприятиями

4.3. Определение профиля риска банка и его рейтинга11

4.4. Сотрудничество с другими ведомствами, принимающими участие в борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

4.5. Сотрудничество с банковской системой

Примечания

5. Выездные проверки банков1

1. Общие положения

2. Различные подходы к проведению выездной проверки

2.1. Стандартизированный подход или подход, основанный на оценке риска?

2.2. Периодичность проведения проверок и извещение банков о предстоящей ревизии

2.2.1. Интервалы между проверками

2.2.2. Уведомление банка о предстоящей проверке в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

2.3. Целевые выездные проверки в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма или посещение банка с общими целями

2.3.1. Пруденциальные и специальные проверки банков в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

2.3.2. Целевые проверки

2.4. Интенсивность и масштабность банковских проверок в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

2.5. Проверки иностранных филиалов

2.6. Ресурсы, квалификация персонала и методология

2.6.1. Инспекторы широкого профиля и специалисты в области проверок банковских учреждений, проводимых в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

2.6.2. Методология

3. Планирование выездной проверки и подготовка к ней в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

3.1. Предварительное планирование

3.2. Оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма до проведения выездной проверки15

3.3. Предыдущие проверки и переписка с банком

3.4. Внутренние и внешние аудиторские проверки и отчеты других независимых комиссий

3.5. Результаты документарных проверок

3.6. Письменные запросы информации

3.6.1. Программа банка по соблюдению требований регулирующих органов в части борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

3.6.2. Отчеты об аудиторских проверках

3.6.3. Оценка риска

3.6.4. Программа идентификации клиентов

3.6.5. Сообщения о подозрительных операциях

3.6.6. Отчеты о крупных операциях с наличностью

3.6.7. Отчеты об обучении персонала

3.6.8. Санкции и заблокированные счета

4. Ключевые области, подлежащие оценке

4.1. Программа соответствия требованиям регулирующих органов в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма23

4.1.1. Сотрудник по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

4.1.2. Система внутреннего контроля

4.1.3. Независимое тестирование

4.1.4. Обучение персонала

4.2. Другие ключевые элементы, которые должны быть оценены в ходе проверок в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма29

4.2.1. Программы надлежащей проверки клиентов и ведения отчетной документации

4.2.2. Сообщения о подозрительных операциях

4.2.3. Другие меры для обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма

4.3. Основные области риска, требующие усиленной проверки

5. Подготовка отчета о проверке

5.1. Разработка заключения

5.2. Подготовка комментариев к отчету о проверке в отношении борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

Примечания

6. Санкции и корректирующие меры со стороны компетентных органов

1. Общие положения

2. Основные положения

2.1. Предварительные обсуждения

2.2. Важность надлежащего режима санкций

2.3. Обязательные условия для создания надлежащего режима санкций и корректирующих механизмов

3. Краткий перечень возможных требований и оздоровительных мер

3.1. Общая структура

3.2. Масштаб и типы санкций, связанных с борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма

3.2.1. Санкции должны быть эффективными и убедительными

3.2.2. Санкции должны быть адекватны серьезности ситуации

3.2.3. Выбор санкций должен быть широким

3.2.4. Санкции должны применяться не только к банкам, но и к их высшему руководству

4. Примеры применения санкций и принудительного исполнения обязательств в некоторых странах

4.1. Общие положения

4.2. Примеры административных наказаний в виде денежных штрафов

4.3. Примеры уголовных наказаний

4.4. Примеры прочих санкций

4.5. Публикация информации о санкциях

4.6. Примеры возможных мер по устранению недостатков

5. Общий обзор основных требований к эффективным процедурам применения санкций

5.1. Основные положения

5.2. Основные шаги

5.2.1. Уведомление о результатах

5.2.2. Последующие процедуры

5.2.3. Слушание

5.2.4. Распоряжение о санкции и уведомлении

5.2.5. Апелляция

Примечания

7. Национальное и международное сотрудничество

1. Общие положения

2. Важность сотрудничества

3. Сотрудничество на национальном уровне

3.1. Операционное сотрудничество

3.1.1. Сотрудничество с подразделением финансовой разведки

3.1.2. Сотрудничество с правоохранительными органами

3.2. Сотрудничество на уровне политики

3.2.1. Со всеми участниками борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

3.2.2. Сотрудничество с другими органами банковского надзора

3.2.3. Сотрудничество с подразделением финансовой разведки

3.2.4. Сотрудничество с подотчетными учреждениями

4. Международное сотрудничество

4.1. Общие положения

4.2. Сотрудничество между органами банковского надзора

4.3. Сотрудничество органов банковского надзора по вопросам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

Примечания

Приложение 1

1.1. Разработка надлежащей политики

1.2. Важность соответствующего надзора

Примечания

Приложение 2

Примечания

Приложение 3

Тщательная разработка структуры для продуктов с низким уровнем риска

Оценка и управление риском отмывания денег и финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска

Профиль клиентов

Внимание на вероятных клиентов

Проведение тщательной проверки, обучения и мониторинга агентов

Лимит на снятие денег удаленным способом

Обучение клиентов

Приложение 4

4.1. Объем и план инспекции

4.1.1. Цели

4.1.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.2. Проверка оценки банком риска отмывания денег и финансирования терроризма

4.2.1. Цели

4.2.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.2.3. Обновление оценки риска банком

4.2.4. Определение инспектором итогового профиля риска отмывания денег и финансирования терроризма банка

4.3. Оценка выполнения банком программы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

4.3.1. Цели

4.3.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.3.2.1. Анализ политики совета директоров

4.3.2.2. Анализ процедур внутреннего контроля

4.3.2.3. Проверка адекватности независимого тестирования

4.3.2.4. Роль и обязанности сотрудника по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма

4.3.2.5. Проверка политики и программ обучения мерам по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

4.3.2.6. Тестирование операций

4.3.3. Прочие области проверки

4.4. Программа идентификации клиентов

4.4.1. Цели

4.4.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.4.2.1. Тестирование операций

4.5. Надлежащая проверка клиентов и учет

4.5.1. Цели

4.5.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.5.2.1. Тестирование операций

4.6. Отчетность по подозрительным операциям

4.6.1. Цели

4.6.2. Шаги, которые следует предпринять

4.6.2.1. Проверка политики, процедур и процессов

4.6.2.2. Оценка систем мониторинга подозрительной деятельности

4.6.2.3. Оценка ручного мониторинга операций

4.6.2.4. Автоматизированный мониторинг счетов

4.6.2.5. Тестирование операций

4.6.2.6. Тестирование системы мониторинга подозрительной деятельности

4.6.2.7. Оценка процесса принятия решений по сообщениям о подозрительных операциях

4.7. Учет иностранных корреспондентских счетов

4.7.1. Цели

4.7.2. Шаги, которые необходимо предпринять

4.7.3. Прочие дополнительные задачи

4.7.3.1. Учет запретов для иностранных банков-оболочек и записей для иностранных корреспондентских счетов

4.8. Требования к надлежащей проверке в сфере банковского обслуживания частных клиентов

4.8.1. Цели

4.8.2. Шаги, которые следует предпринять8

4.8.2.1. Тестирование операций

4.9. Другие «рискованные» счета

4.9.1. Цели

4.9.2. Шаги, которые следует предпринять

Примечания

Приложение 5

Приложение 6

Примечания

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Примечания

Отрывок из книги

Авторами настоящего издания являются Пьер-Лоран Шатен (руководитель авторского коллектива), Джон Макдауэл, Седрик Муссе, Пол Аллан Шотт и Эмиль ван дер Дус де Вильбуа, при участии Камиля Боровика. Особую благодарность авторы выражают Латифе Мерикан-Чонг, директору программ подразделения по борьбе с нелегальными финансовыми операциями Всемирного банка, за ее комментарии и участие в подготовке книги.

Авторы хотели бы выразить свою благодарность Эдуарду Фернандезу-Болло и Эрролу Кругеру, сопредседателям экспертной группы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма (AMLEG) Базельского комитета, а также Стефану Майе, члену секретариата Базельского комитета, за его огромный вклад и бесценные комментарии. Кроме того, мы благодарим за плодотворную работу всех членов экспертной группы.

.....

Понятие «банк» используется в справочнике в соответствии с определением, которое было дано Базельским комитетом. Однако это не означает, что предложенные авторами принципы нельзя применять к другим финансовым учреждениям и структурам, которые обязаны соблюдать требования в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Термин «инспекторы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма» относится (если не указано иное) к лицам, контролирующим соблюдение банками требований в части противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Обязанность по выполнению этих функций не всегда возложена на основной надзорный орган. Другие термины используются в справочнике в соответствии с определениями, которые содержатся в глоссарии к Методологии FATF по оценке соответствия 40 рекомендациям (с изменениями, внесенными в феврале 2008 г.).

1. См. Brent L. Bartlett, International Development group: Dewey Ballantine, LLP, The Negative Effects of Money Laundering on Economic Development (Asian Development Bank, 2002).

.....