Реклама. ООО «ЛитРес», ИНН: 7719571260.
1. Основные этапы становления и развития налогообложения
2. Источники налогового права
3. Предмет налогового права. Понятие и сущность налоговых отношений
4. Налоговое правоотношение и его характеристика
5. Виды налоговых правоотношений
6. Участники налоговых отношений
7. Сборщик налогов и (или) сборов и лица, контролирующие правильность исчисления и полноту уплаты налогов. Общие положения
8. Лица, привлекаемые налоговыми органами для проведения контрольных мероприятий. Общие положения
9. Метод налогового права
10. Принципы налогового права, его отраслей
11. Налогово-правовые нормы
12. Классификация налогово-правовых норм
13. Принцип законности налогообложения
14. Принцип соразмерности налогообложения
15. Понятие, сущность, признаки налогов
16. Система налогов и сборов. Общие понятия
17. Налоговая система РФ и элементы налогообложения
18. Налоговое законодательство РФ
19. Порядок вступления в силу актов законодательства о налогах
20. Признание нормативных правовых актов о налогах не соответствующими НК РФ
21. Классификация налогов. Общие положения
22. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ (начало)
23. Федеральные налоги и сборы в налоговой системе РФ (окончание)
24. Объекты налогообложения
25. Что не признается объектом налогообложения в соответствии с НК
26. Налоговая ставка
27. Понятие налогового периода
28. Сроки уплаты налогов и сборов
29. Изменения сроков уплаты налога и сбора
30. Порядок исчисления налога
31. Порядок уплаты налогов и сборов
32. Налоговая тайна и ее содержание
33. Налоговая обязанность как норма налогового законодательства
34. Обязанность по уплате налога
35. Исполнение налоговой обязанности
36. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
37. Залог, поручительство и пеня как способы исполнения налоговых обязанностей
38. Налоговая ответственность
39. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений
40. Функции региональных органов Федеральной налоговой службы в субъектах РФ
41. Права налоговых органов (начало)
42. Права налоговых органов (окончание)
43. Обязанности налоговых органов
44. Налогоплательщики, плательщики сборов: понятие и виды
45. Учет налогоплательщиков
46. Обязанность органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков (начало)
47. Обязанность органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков (окончание)
48. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков
49. Права налогоплательщиков
50. Обязанности налогоплательщиков
51. Законные и уполномоченные представители налогоплательщика. Общие положения
52. Порядок осуществления полномочий уполномоченным представителем налогоплательщика
53. Обжалование актов налоговых органов, действия, бездействия их должностных лиц
54. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов физических лиц, признанных судом безвестно отсутствующими, недееспособными. Исполнение обязанности по уплате налогов реорганизованных и ликвидированных организаций
55. Налоговое правонарушение: понятие и признаки
56. Состав налогового правонарушения
57. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
58. Налоговый контроль: общие положения
59. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля
60. Камеральные налоговые проверки
61. Выездные налоговые проверки
62. Приостановление проведения выездной налоговой проверки
63. Акт выездной налоговой проверки
64. Налоговые санкции
65. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции
66. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
67. Неуплата или неполная уплата сумм налога
68. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства
69. Приостановление операций по счетам в банке
70. Арест имущества налогоплательщика
71. Налоговые льготы
72. Отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов
73. Порядок предоставления налоговых кредитов
74. Инвестиционные налоговые кредиты
75. Зачет, возврат суммы излишне уплаченного налога
76. Налоговая декларация
77. Налоговая декларация физических лиц и госслужащих
78. Внесение изменений в налоговую декларацию
79. Понятие налогового учета
80. Учетная политика для целей налогообложения
81. Регистры налогового учета
82. Налог на добавленную стоимость
83. Налог на прибыль организаций
84. Акцизы
85. Налог на доходы физических лиц
86. Единый социальный налог (ЕСН): понятие, налогоплательщики, объекты налогообложения
87. Налог на имущество физических лиц
88. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Общие положения
89. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц при переходе, возникновении или прекращении права собственности на объект налогообложения
90. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН)
91. Налоговая база ЕСХН (начало)
92. Налоговая база ЕСХН (продолжение)
93. Налоговая база ЕСХН (продолжение)
94. Налоговая база ЕСХН (окончание)
95. Порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН
96. Упрощенная система налогообложения (УСН)
97. Налоговая база УСН (начало)
98. Налоговая база УСН (окончание)
99. Налогоплательщики, не имеющие права применять УСН
100. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН
101. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (начало)
102. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (продолжение)
103. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения (окончание)
104. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности
105. Водный налог и его налоговая база
106. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
107. Государственная пошлина. Порядок и сроки уплаты
108. Налог на добычу полезных ископаемых
109. Транспортный налог
110. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
111. Налог на игорный бизнес
112. Порядок исчисления налога на игорный бизнес
113. Земельный налог
114. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (начало)
115. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (продолжение)
116. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (продолжение)
117. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу (окончание)
118. Налоговые льготы по земельному налогу
119. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база
120. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций
Источники налогового права образуют многоуровневую иерархическую систему, включающую нормативно-правовые акты, международные договоры, судебные прецеденты.
Конституция РФ содержит важные нормы, регулирующие основы налоговой системы России. Статья 57 Конституции РФ закрепляет в качестве конституционной обязанности уплату каждым лицом законно установленных налогов и сборов, а также предусматривает, что законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют. Конституция РФ разграничивает налоговые полномочия между РФ, ее субъектами и местным самоуправлением, содержит важные положения, связанные с налоговым правотворчеством. Устанавливая основы конституционного строя России, Конституция РФ создает правовые предпосылки для дальнейшего налогово-правового регулирования, определяемого именно конституционными и правовыми основами государства.
.....
Налоговые отношения могут существовать исключительно в правовой форме.
Различные группы налоговых отношений возникают и развиваются поэтапно, в определенной последовательности, так, как они перечислены в ст. 2 НК РФ. Добровольная реализация налоговых прав и обязанностей частными лицами дополняется правоприменительной деятельностью публичных субъектов по принудительному взиманию налоговых платежей. В данный блок также включаются правоотношения, связанные с правовым режимом отдельных налогов и сборов, регулируемых частью второй НК РФ. И наконец, последним этапом налогово-правового регулирования является совокупность процессуальных правоотношений, возникающих в сфере налогового контроля и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
.....