Многоликая коррупция. Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления

Оглавление

Группа авторов. Многоликая коррупция. Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления

Введение

Предисловие

Об авторах

Благодарности

Вступление. Борьба с социальной пандемией. Эдгардо Кампос и Винай Бхаргава

Предыстория и причины издания этой книги

Цель книги

Выявление уязвимых мест

Определение коррупции

Структура книги

Новые возможности для реформ

Нельзя мерить всех одной меркой

Борьба с коррупцией – это устранение недостатков управления, а не ловля жуликов

Укрепление электоральных институтов крайне важно для реформ в секторах

Долгосрочные результаты реформ сектора зависят от улучшения правовой и судебной системы

Уменьшение возможностей для коррупции в секторах требует значительных реформ в области государственного управления

Коррупция в секторах с высокой экономической рентой может иметь огромное отрицательное влияние на государственное управление в целом

Эффективные реформы государственного управления требуют совместимости побудительных мотивов

Лидерство

Окна возможности

Потенциал

Бухгалтерский учет – это не подотчетность: вмешательство со стороны предложения может быть более эффективным, когда оно соответствует механизмам на стороне спроса

Вывод: система прозрачных и поддающихся контролю результатов является основой усиления подотчетности

Международное сотрудничество, особенно с участием транснациональных компаний и правительств развитых стран, может быть необходимым для противодействия коррупции в секторах, где рента в условиях дефицита чрезмерно высока, а предложение и спрос находятся на разных полюсах

Литература

Часть I. Борьба с коррупцией. Исследование на уровне секторов

1. Коррупция в фармацевтическом секторе. Повысить качество управления, чтобы улучшить доступ к лекарствам. Джиллиан Клер Коэн, Моник Мразек и Лорейн Хокинс

Почему фармацевтическая система уязвима для коррупции

Концепция выявления коррупции

Анатомия коррупции: шесть точек принятия ключевых решений

Точка принятия решений 1: производство

Точка принятия решений 2: регистрация и разрешение на продажу

Точка принятия решений 3: отбор

Точка принятия решений 4: закупка

Точка принятия решений 5: дистрибуция

Точка принятия решений 6: назначение и отпуск лекарств

Оценка рисков коррупции в фармацевтических системах

Применение методологии в Коста-Рике

Регистрации лекарств

Отбор

Закупка

Дистрибуция

Стратегии реформ и выводы

Литература

2. Максимизация эффективности образовательных систем[2] Невыходы учителей на работу. Гарри Энтони Патринос и Рут Каджиа

Коррупция и образование

Формула коррупции в сфере образования

Учителя и невыходы на работу

Является ли невыход на работу коррупцией

Распространенность и корреляция невыходов учителей на работу

Борьба с невыходами учителей на работу

Реформы на национальном уровне

Политическое лидерство

Политика и реформа государственной службы

Государственные расходы и финансовый менеджмент

Общественные информационные кампании

Систематический мониторинг

Стимулы

Привлечение частного сектора

Реформы на местном уровне

Стратегии участия получателей услуг и контроля с их стороны

Выводы

Литература

3. Преступность и правосудие в райском саду. Совершенствование управления и сокращение коррупции в лесном секторе. Налин Кишор и Ричард Дамания

Издержки и последствия коррупции в лесном секторе

Характеристики лесного сектора, способствующие возникновению коррупции

Факторы коррупции в лесном секторе: типология

Приватизация государства: разрушение институтов и погоня за рентой

Крупномасштабная коррупция и стремление получить ренту

Коррупция и незаконные коммерческие вырубки

Мелкая коррупция и вымогательство, связанные с незаконными вырубками для удовлетворения жизненных потребностей

Остановить чуму: поиск ответов

Вмешательства со стороны спроса

Увеличение поставок древесины

Изъятие ренты

Прозрачность и обнаружение

Подотчетность

Совершенствование, упрощение и реформирование лесного права

Институциональные реформы и совместимость побудительных мотивов

Процессы контроля соблюдения лесного законодательства и управления со стороны правительства

Заключительные замечания

Приложение 3А: Примеры незаконных вырубок и связанной с ними незаконной практики в лесном хозяйстве

Литература

4. Коррупция в электроэнергетическом секторе. Крупномасштабное бедствие. Мохиндер Гулати и М.И. Рао

Коррупция: крупномасштабное бедствие

Места, уязвимые для коррупции

Ключевые сферы уязвимости: идентификация, уровень коррупции и получатели выгоды

Политика правительства

Инвестиционные решения

Взаимодействие с клиентами

Коммерческие операции: хищения электроэнергии

Закупки

Персонал

Диагностика: причины коррупции

Борьба с коррупцией

Типичные условия запуска антикоррупционной стратегии

Заинтересованность лидеров на высшем уровне

Повышение качества управления

Разработка и осуществление антикоррупционной стратегии

От отрицания к признанию

Создание коалиции

Улучшение бизнес-процессов предприятий

Усиление институциональных механизмов подотчетности

Разделение регулирующей и коммерческой функций

Независимый режим регулирования

Декларации прав потребителей

Регулярный финансовый аудит

Нормы и стандарты

Взыскания для нарушителей

Конфискация активов

Регулярный энергетический аудит

Институционализация опросов потребителей

Механизмы удовлетворения жалоб клиентов

Подразделения внутреннего контроля

Независимый мониторинг

Поощрение участия публики

Роль спонсоров и многосторонних агентств

Приложение 4А

Два примера из жизни Андхра-Прадеш, Индия: контроль хищений электричества в компаниях, занимающихся его распределением

Предыстория

План

Консультации с заинтересованными сторонами

Обеспечение адекватных ресурсов

Расстановка приоритетов

Приобретение сторонников изменений

Мониторинг результатов

Результаты

Бангладеш: подход к привлечению потребителей

Приложение 4 в. Энергетический кризис в калифорнии: мошенничество компаний и ошибки регулирующих органов

Литература

5. Борьба с коррупцией в транспортном секторе с помощью контроля и профилактики. Уильям Патерсон и Пинки Чодхури

Особенности коррупции в транспортном секторе

Типология недостатков управления и коррупции в транспортном секторе

Коррупция на уровне сектора

Приватизация государства

Дискреционные полномочия при распределении ресурсов

Роль институциональных структур и политики

Коррупция на уровне агентства

Неэффективные бизнес-процессы и системы контроля

Назначения персонала

Отсутствие надзора, мониторинга или независимости

Механизмы коррупции в транспортном секторе на уровне проекта и сделки

Подготовка проектов

Конкурсные торги

Этап реализации

Платежи фирмам

Предлагаемая система оздоровления

Системы контроля и варианты принудительного восстановления добропорядочности

Выявление: распознавание сигнальных индикаторов

Расследование: сбор доказательств, дающих основание для судебного преследования

Применение санкций: правовой режим и политическая воля

Стратегия повышения институциональной добропорядочности

Значимость информирования

Механизм прозрачности

Механизм внешней подотчетности

Побудительные мотивы

Роль фирмы и элиты

Национальные и межотраслевые факторы

Международные факторы

Измерение успехов: индикаторы и базовые данные

Заключительные замечания

Литература

6. Коррупция в нефтяном секторе. Чарльз Макферсон и Стивен Максиррей

Парадокс изобилия

Зловещая взаимосвязь

Характерные особенности нефтяной промышленности

Объем операций

Экономическая рента

Концентрация финансовых потоков

Сложность

Естественные монополии

Стратегическая важность

Побочные эффекты

Распространенные виды коррупции

Политическая коррупция

Административная коррупция

Коммерческая коррупция

Крупномасштабная коррупция

Основные игроки

Правительство

Нефтяные компании

Большие люди

Банки

Цепочка создания стоимости в нефтяном секторе: уязвимые для коррупции места

Изыскательские работы

Разработка месторождения

Добыча

Торговля

Транспортировка

Переработка и маркетинг

Корпоративный бухгалтерский учет, налоги и финансы

Средства и методы борьбы с коррупцией

Заключительные замечания

Литература

7. Борьба с коррупцией в сфере водоснабжения и канализации в странах Африки[4] Начало диалога. Джанелл Пламмер и Пирс Кросс

Доступность услуг водоснабжения и канализации, уровень коррупции в секторе и проводимые реформы

Особенности коррупции в сфере водоснабжения и канализации в странах Африки

Действующие лица

Причины

Насколько сектор водоснабжения подвержен коррупции

Ущерб от коррупции в секторе водоснабжения

Необходимость комплексного анализа проблемы коррупции в отрасли

Структура коррупционных отношений

Взаимодействие между государственными органами

Взаимодействие государственных органов с частными организациями

Взаимодействие государственных органов с конечными потребителями

Выявление очагов наибольшей концентрации коррупции

Борьба с коррупцией в сфере водоснабжения и канализации в странах Африки

Выявление и устранение мотивов коррупции – первый ключевой шаг

Основные признаки эффективного управления при реализации антикоррупционных мероприятий в секторе WSS

Диагностика и измерение

Прозрачность и доступ к информации

Подотчетность

Информационно-пропагандистская деятельность

Институциональная реформа и реформирование политики

Лидерство

Честность и добропорядочность

Правоохранительная деятельность и регулирование

Целенаправленное применение антикоррупционных механизмов для борьбы с коррупцией в секторе WSS

Борьба с коррупцией в отношениях между государственными органами

Борьба с коррупционными отношениями между государственными органами и частными организациями

Борьба с коррупционными отношениями между государственными органами и конечными потребителями

Коррупция в секторе водоснабжения: уроки и выводы

Куда двигаться дальше

Заключительные замечания

Литература

Часть II. Коррупция и система управления государственными финансами

8. Анализ проблемы коррупции в сфере управления государственными финансами. Уильям Доротински и Шилпа Прадхан

Оценка коррупционной уязвимости систем управления государственными финансами

Планирование бюджета

Исполнение бюджета

Бухгалтерский учет и отчетность, связанные с бюджетным процессом

Внешний аудит и контроль

Совершенствование управления государственными финансами

Функциональные возможности

Внутренняя прозрачность

Внутренний контроль

Управленческий контроль и надзор

Укрепление системы внешних сдержек и противовесов

Повышение внешней прозрачности и роль внешних сторон

Совершенствование механизмов внешней подотчетности

Проблема коррупции в Гане: оценка уязвимых мест системы PFM

Укрепление системы PFM Ганы

Расширение участия внешних сторон в бюджетном процессе

Заключительные замечания

Литература

9. Коррупция в сфере государственных закупок[5] Извечная проблема. Гленн Уэр, Шон Мосс, Эдгардо Кампос и Грегори Нун

Цель государственных закупок

Формы коррупционных проявлений в сфере государственных закупок

Схема 1: посредники по откатам

Схема 2: махинации с тендерными предложениями

Блокирование тендерных предложений

Подача неконкурирующих тендерных предложений

Установление очередности при подаче тендерных предложений

Распределение клиентов или рынков

Сознательное занижение первоначальной цены

Сигнализаторы махинаций с тендерными предложениями

Схема 3: использование подставных или фиктивных компаний

Прочие схемы

Искажение фактических данных

Коррупционные уязвимости системы государственных закупок

Выбор и планирование проекта

Объявление тендера, предварительный квалификационный отбор, подготовка тендерной документации и подача тендерных предложений

Объявление тендера

Предварительный квалификационный отбор

Подготовка тендерной документации

Подача тендерных предложений

Оценка тендерных предложений, последующий квалификационный отбор и заключение контракта

Реализация, административное сопровождение и контроль исполнения контракта

Общие проблемы эффективности государственного управления

Средства и методы борьбы с коррупцией

Воздействие на уровне поставщиков

Создание электронной системы государственных закупок

Проведение судебно-бухгалтерских экспертиз

Выборочное применение правовых санкций: расширение следственных и правоприменительных возможностей

Использование механизмов добровольного раскрытия информации

Воздействие на уровне потребителей

Внешний мониторинг

Отчетность и обеспечение доступа к информации

Обмен информацией и коллективные действия

Использование правовых норм и конвенций для борьбы с международной коррупцией

Заключительные замечания: перспективы

Приложение 9A. Экстренные государственные закупки: объективно оправданное исключение из правил или лазейка для коррупции

Приложение 9B. Сопутствующие коррупционные схемы

Литература

10. Борьба с коррупцией в налоговой сфере. Обзор. Туан Мин Ле

Побудительные мотивы и возможности для коррупции в налоговой сфере

Подходы к противодействию коррупции

Литература

Практика возмещения НДС в Боливии. Хуан Карлос Зулета, Алберто Лейтон и Энрике Фанта Иванович

Структура коррупции в налоговой сфере

Политические условия

Коррупционная уязвимость налоговой системы

Институциональный базис реформ

Реформирование налоговой системы боливии

Национальный план по обеспечению честности и неподкупности

Реформа Национальной налоговой службы

Совершенствование кадровой политики

Оптимизация норм и процедур

Повышение эффективности налогового контроля и финансовой разведки

Противодействие коррупции при возмещении НДС в сфере экспортных операций

Общие принципы возмещения НДС

Коррупционная уязвимость процедуры возмещения НДС до реформы

Мошенничество и коррупция при возмещении НДС

Коррупционная уязвимость процедуры возмещения НДС после реформы

Влияние реформ на объемы возмещения НДС при экспорте

Заключительные замечания

Литература

11. Борьба с коррупцией в таможенной сфере. Карлос Феррейра, Майкл Энгелшалк и Уильям Мейвилл

Коррупционная уязвимость таможенных органов

Влияние коррупции на эффективность работы таможенных органов

Поступление доходов в государственный бюджет

Эффективность международных торговых операций

Обеспечение национальной безопасности

Картирование коррупционных рисков и возможностей

Стратегии снижения коррупционных рисков

Борьба с системной коррупцией: опыт российской таможенной службы

Программа реформирования таможенной системы

Антикоррупционная направленность программы реформирования таможенной системы

Гармонизация и упрощение нормативно-законодательной базы деятельности таможни

Упрощение и повышение прозрачности таможенных процедур

Автоматизация таможенных процессов

Повышение качества работы таможенных органов

Усиление собственной безопасности

Внедрение механизма урегулирования споров

Укрепление механизмов обратной связи с участниками внешнеэкономической деятельности

Контроль уровня профессиональной честности на основе показателей результативности

Достигнутые результаты

Последние события

Заключительные замечания

Литература

Часть III. Куда идут деньги

12. Отмывание денег и коррупция. Майкл Леви, Мария Даколиас и Теодор Гринберг

Что такое отмывание денег

Меры противодействия отмыванию денег

Международные стандарты

Стандарты FATF для национальных мер по борьбе с отмыванием денег

Частный сектор и подходы к регулированию, связанному с противодействием отмыванию денег

Подразделения финансовой разведки и отчеты о подозрительной деятельности

Международное сотрудничество

Дело Монтесиноса

Проект «Высокогорные воды Лесото»

Проблемы, связанные с незаконно полученными активами

Ключевые вопросы борьбы с отмыванием денег

Ограничения, связанные с использованием политики борьбы с отмыванием денег в целях предотвращения коррупции

Институциональная основа антикоррупционных реформ

Разработка ясных базовых правил

Системы контроля, правоприменение и санкции

Институциональная архитектура и международные соглашения

Возможности

Сигнальные индикаторы

Использование наличных денег

Знание бизнеса

Знание клиента

Сигнальные индикаторы в страховании

Оценка прогресса

Заключительные замечания

Литература

Часть IV. Проблемы в перспективе

Заключение. Что дальше? Эдгардо Кампос, Санджай Прадхан и Франческа Реканатини

Литература

Отрывок из книги

Настоящий проект осуществляется в условиях, когда Всемирный банк расширяет помощь странам в вопросах улучшения государственного управления и борьбы с коррупцией. Одновременно с усилением внимания к этим вопросам Банк намерен более активно участвовать в реформах на уровне секторов экономики. Подобный инновационный подход сочетает в себе аналитическую строгость и понимание практических аспектов проблемы. Эту книгу следует прочитать всем, кто занимается вопросами экономического развития.

За последние 10 лет эмпирические исследования в сфере государственного управления и борьбы с коррупцией получили большое развитие и дали новые доказательства того, что коррупция отрицательно влияет на частные инвестиции, замедляет экономический рост и мешает борьбе с бедностью. Сегодня должностные лица могут воспользоваться диагностическими инструментами для определения приоритетных направлений реформирования областей, подверженных коррупции, и для широкой оценки потенциального воздействия мер, предпринятых в рамках реформ. Однако задача выхода на практический уровень по-прежнему остается важной. Каковы точки риска для каждого сектора? Когда они вероятнее всего появятся? Воздействие на какие из них в наибольшей мере скажется на показателях сектора? Отсутствие четкого ответа на эти вопросы мешает должностным лицам сформулировать конкретные, реализуемые реформы.

.....

Часть II посвящена управлению государственными финансами, одной из основных функций государственного сектора, в большинстве стран особенно уязвимой для коррупции. В главе 8 рассматривается ряд возможностей возникновения коррупции в пределах цикла управления государственными финансами. В главе 9 внимание сосредоточено на государственных закупках, особенно проблемном аспекте управления государственными финансами, влияющим на все секторы. Главы 10 и 11 посвящены управлению доходами государственного бюджета: налоговому и таможенному ведомствам. В большинстве стран правительство получает доходы, облагая налогами прибыль, активы, товары и услуги, и очень часто сбор налогов сопровождается коррупцией, которая поощряет уклонение от уплаты налогов. В каждой из этих глав раскрывается поток процессов, на основе которого выявляются уязвимые для коррупции места, разрабатываются измеримые индикаторы и коррективные меры.

Часть III посвящена быстро нарастающей проблеме финансового сектора – отмыванию денег, процессу легализации значительной части доходов от крупномасштабной коррупции. Получатели добытых незаконными путями средств хотят пользоваться своим нечестно нажитым богатством. Небольшие суммы можно потратить, не привлекая особого внимания, но крупные расходы и банковские депозиты вызывают подозрения. Поэтому большие суммы обычно переводят в другие страны, где их легче скрыть и «легализовать». В главе 12 анализируется феномен отмывания денег и рассматриваются меры по борьбе с ним.

.....