Реклама. ООО «ЛитРес», ИНН: 7719571260.
Введение
Глава 1. Понятия налогового учета и налоговой отчетности
Налоговый учет и налоговая политика
Основные понятия, связанные с налоговым учетом
Налоговый учет
Объекты налогового учета
Цели налогового учета по отдельным налогам
Налоговая учетная политика
Общие положения о налоговой учетной политике
Особенности ведения налогового учета индивидуальными предпринимателями
Документирование налогового учета
Система документирования при ведении налогового учета
Хранение документов бухгалтерского и налогового учета
Изъятие документов налогового учета
Обеспечение тайны содержания данных налогового учета
Документы налогового учета
Первичные учетные документы
Унифицированные формы первичной учетной документации
Бланки строгой отчетности
Первичные документы налогового учета
Аналитические регистры налогового и бухгалтерского учета
Общие понятия об аналитических регистрах
Формы регистров налогового учета
Регистры бухгалтерского учета
Формы аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль организаций
Регистры промежуточных расчетов
Регистры учета хозяйственных операций
Налоговая отчетность
Налоговая декларация
Место, сроки и формы представления налоговых деклараций
Варианты сдачи налогоплательщиком декларации
Перечни междокументных соотношений показателей налоговых деклараций
Исправление ошибок в налоговой декларации
Корректирующая декларация
Особенности возмещения излишне уплаченного налога. по налогу на добавленную стоимость
Уточненная налоговая декларация в отношении организации, которая перестала существовать
Освобождение налогоплательщика от ответственности
Глава 2. Налоговый учет доходов и расходов по налогу на прибыль организаций
Методы признания доходов и расходов. Налоговый учет доходов
Понятия методов признания доходов и расходов
Метод начисления для доходов
Метод начисления для расходов
Кассовый метод признания доходов и расходов
Ведение налогового учета доходов
Налоговый учет доходов от реализации
Налоговый учет внереализационных доходов
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
Налоговый учет расходов
Налоговый учет расходов на производство и реализацию
Прямые расходы на производство и реализацию
Оценка остатков незавершенного производства
Косвенные расходы на производство и реализацию
Начисление амортизации
Отнесение имущества к амортизируемому
Амортизируемое имущество, не подлежащее амортизации
Амортизация нематериальных активов
Распределение амортизируемого имущества. по амортизационным группам
Методы и порядок расчета сумм амортизации
Особенности ведения налогового учета операций. с амортизируемым имуществом
Особенности налогового учета расходов по основным средствам
Определение стоимости основных средств
Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств
Расходы на ремонт основных средств
Глава 3. Налоговый учет и отчетность по налогообложению юридических лиц
Налоговый учет и отчетность по налогу на добавленную стоимость
Учетная политика для целей налогообложения налогом на добавленную стоимость
Налоговая база (реализация) и момент ее определения при исчислении налога на добавленную стоимость
Момент определения налоговой базы (реализации)
Особенности момента определения налоговой базы по отдельным операциям
Операции, осуществляемые на территории Российской Федерации, не подлежащие обложению налогом на добавленную стоимость
Перечень операций, освобождаемых от обложения налогом на добавленную стоимость
Условия предоставления льгот по освобождению от налогообложения налогом на добавленную стоимость
Порядок уплаты налога на добавленную стоимость при осуществлении безденежных расчетов
Применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость
Порядок раздельного учета налога на добавленную стоимость
Порядок налогового учета налога на добавленную стоимость при возврате некачественного товара
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Порядок и условия освобождения
Срок освобождения
Утрата права налогоплательщика на освобождение
Порядок возмещения налога на добавленную стоимость налогоплательщику
Документы, служащие основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению
Счет-фактура
Учет сумм налога на добавленную стоимость
Условия и размеры восстанавливаемого налога на добавленную стоимость
Налоговая декларация по налогам на добавленную стоимость
Налоговый учет и отчетность по акцизам
Подакцизные товары, их состав и особенность акцизного налога
Состав отдельных групп подакцизных товаров
Особенность акцизного налога
Объект обложения акцизами
Особенности налогообложения при ввозе и вывозе подакцизных товаров. Особенности освобождения от налогообложения экспорта подакцизных товаров
Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на территорию России
Особенности налогообложения при вывозе подакцизных товаров
Особенности освобождения от налогообложения экспорта подакцизных товаров
Налоговые ставки, налоговая база, налоговый период
Налоговые ставки
Налоговая база
Налоговый период
Определение суммы акциза
Предъявление налогоплательщиком исчисленной суммы акциза к оплате покупателю
Налоговые вычеты по акцизам
Виды налоговых вычетов
Условия предоставления налоговых вычетов
Действия в отношении суммы акцизов, подлежащей возврату
Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
Налоговая декларация по акцизам
Общая декларация
Декларация по акцизам на табачные изделия
Налоговый учет и отчетность по налогу на прибыль организаций
Содержание учетной политики по налогу на прибыль организаций
Расчет налоговой базы
Порядок формирования сумм доходов и расходов
Методы и порядок расчета сумм амортизации
Создание резервов
Методы оценки отдельных видов активов и их списание
Ставки налога
Порядок уплаты налога в бюджет
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Налоговый учет и отчетность по единому социальному налогу
Объект налогообложения единым социальным налогом и налоговая база
Налоговая база
Перечень расходов, не являющихся объектом налогообложения по единому социальному налогу
Выплаты, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом
Налоговые льготы по единому социальному налогу
Система взносов в специальные фонды
Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Порядок исчисления единого социального налога. Дата получения доходов
Порядок исчисления единого социального налога
Дата получения доходов
Порядок и сроки уплаты единого социального налога. Налоговые декларации и регистры налогового учета по единому социальному налогу
Порядок и сроки уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями
Порядок и сроки уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями
Налоговые декларации и регистры налогового учета по единому социальному налогу
Налоговый учет и отчетность по налогу на имущество организаций
Объект налогообложения по налогу на имущество
Формирование стоимости облагаемого налогом имущества для исчисления налоговой базы
Определение остаточной стоимости имущества
Исчисление стоимости облагаемого имущества в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
Определение стоимости не облагаемого налогом имущества
Льготы по налогу на имущество
Налоговая база по налогу на имущество
Особенности определения налоговой базы в отношении объектов. недвижимого имущества иностранных организаций
Особенности формирования налоговой базы по налогу на имущество кредитных организаций
Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество страховых организаций
Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление
Ставка, порядок и сроки уплаты налога на имущество
Учет расчетов организации с бюджетом по налогу на имущество
Порядок налогового учета имущества при переходе организации на уплату единого налога на вмененный доход
Налоговая отчетность по налогу на имущество
Налоговый учет и отчетность по платежам за природные ресурсы
Налоговый учет и отчетность по водному налогу
Объекты налогообложения водным налогом
Налоговая база по водному налогу
Порядок исчисления и сроки уплаты водного налога
Налоговая декларация по водному налогу
Налоговый учет и отчетность по налогу на добычу полезных ископаемых
Налогоплательщики
Объект обложения
Перечень полезных ископаемых, облагаемых налогом на добычу полезных ископаемых
Налоговая база
Налоговый период и налоговые ставки
Порядок исчисления и уплаты
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
Налоговый учет и отчетность по лесному доходу
Размеры лесных податей
Объект обложения лесными податями
Глава 4. Налоговый учет и отчетность по налогообложению физических лиц
Налоговые ставки для исчисления налога для физических лиц и их отражение в аналитических регистрах
Особенности определения налоговой базы по налогам для физических лиц
Доходы в денежной форме
Доходы в натуральной форме
Доходы, полученные в виде материальной выгоды
Определение налоговой базы по отдельным видам доходов
Определение даты фактического получения дохода
Перечень доходов, не подлежащих налогообложению по налогу для физических лиц
Условия определения налоговой базы по налогу для физических лиц и налоговые вычеты
Обязанности по налоговому учету налога. для физических лиц налоговых агентов и частных предпринимателей
Представление налоговой отчетности по налогу для физических лиц
Приложение 1. Регистры промежуточных расчетов
Приложение 2. Регистры учета хозяйственных операций
Приложение 3. Обязательные элементы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Приложение 4. Налоговая декларация по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
Литература
Согласно статье 313 главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) налоговый учет (НУ) – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным НК РФ.
В общем виде налоговый учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации, необходимой для обеспечения эффективного и прозрачного процесса расчета налогов в их взаимосвязи и составления налоговой отчетности в установленном законодательством порядке.
.....
♦ оперативно-розыскной деятельности;
♦ уголовно-процессуальной деятельности;
.....