La protección penal del patrimonio público en Colombia

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Mauricio Cristancho Ariza. La protección penal del patrimonio público en Colombia

AGRADECIMIENTOS

ABREVIATURAS, SIGLAS Y ACRÓNIMOS

INTRODUCCIÓN

INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I. EL PATRIMONIO PÚBLICO EN LAS LEGISLACIONES CIVIL Y ADMINISTRATIVA

1. DEFINICIÓN DE PATRIMONIO

2. DELIMITACIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO

3. CLASIFICACIÓN Y COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO

3.1. El territorio

3.2. Los bienes de uso público

3.3. Bienes fiscales

3.4. Espacio público

3.5. Patrimonio cultural y patrimonio cultural sumergido

CAPÍTULO II. EL PATRIMONIO PÚBLICO DESDE LA PERSPECTIVA DE LA HACIENDA PÚBLICA

1. INTRODUCCIÓN: DISTINCIÓN ENTRE EL RÉGIMEN ECONÓMICO Y LA HACIENDA PÚBLICA A PROPÓSITO DEL TÍTULO XII CONSTITUCIONAL

2. DEL RÉGIMEN ECONÓMICO

2.1. Iniciativa privada

2.2. Actividad financiera

2.3. Banca central

3. DE LA HACIENDA PÚBLICA. 3.1. Introducción

3.2. Definición de hacienda pública

3.3. Aclaración de conceptos

3.3.1. Concepto de tributo

3.3.2. Impuestos y tasas

3.3.3. Contribuciones parafiscales

3.3.4. Precisiones conceptuales del texto constitucional

3.3.5. Análisis de las disposiciones del texto constitucional que regulan la hacienda pública

C3.4. Análisis de los capítulos que componen el título constitucional de la hacienda pública. 3.4.1. Introducción

3.4.2. Principios constitucionales tributarios de la hacienda pública

3.4.2.1. Principio de legalidad: principio de representación popular

3.4.2.2. Principio de irretroactividad

3.4.2.3. Principio de progresividad y equidad

3.4.2.4. Principio de eficiencia

3.4.3. Planes de desarrollo

3.4.4. Del presupuesto. 3.4.4.1. Introducción

3.4.4.2. Perspectiva legislativa

3.4.4.3. Perspectiva constitucional

3.4.5. El concepto de ingresos: ingresos corrientes y recursos de capital

3.4.6. Sistema General de Regalías

3.4.6.1. Antecedentes normativos

3.4.6.2. Análisis jurisprudencial

3.4.6.3. Normatividad vigente y jurisprudencia

3.4.7. Distribución de recursos y de las competencias

3.4.8. Servicios públicos. 3.4.8.1. Recorrido normativo

3.4.8.2. Análisis jurisprudencial

3.4.9. Monopolios rentísticos. 3.4.9.1. Recorrido normativo

3.4.9.2. Análisis jurisprudencial

CAPÍTULO III. LA PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO POR PARTE DE LOS ORGANISMOS DE CONTROL

1. ACLARACIÓN PRELIMINAR

2. LA FUNCIÓN PÚBLICA

3. DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y EL CONTROL FISCAL. 3.1. Enfoque normativo

3.2. Características del control

3.3. Alcance del control

3.4. El proceso fiscal: características y aspectos relevantes

3.5. Auditoría General: el control sobre la Contraloría

3.6. Integralidad del control fiscal

4. PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN. 4.1. Contexto normativo

4.2. El proceso disciplinario

4.3. Potestad disciplinaria y patrimonio público, alcance jurisprudencial, mención especial a la inhabilidad del artículo 122 de la Constitución Política

4.4. Régimen de los particulares

4.5. Medidas preventivas para la protección del patrimonio público

4.6. La Personería y la veeduría ciudadana como control social

5. INTERVENCIÓN JUDICIAL EXCEPCIONAL: FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN. 5.1. La jurisdicción

5.2. Fiscalía General de la Nación

CAPÍTULO I. CORRUPCIÓN Y ALCANCE DE LA ACEPCIÓN SERVIDOR PÚBLICO

1. CORRUPCIÓN

2. SERVIDOR PÚBLICO

2.1. Fundamento constitucional

2.2. Fundamento legal

2.3. Modalidades de servidor público

2.3.1. Miembros de las corporaciones públicas

2.3.2. Empleados y trabajadores del Estado

2.3.3. Miembros de la Fuerza Pública

2.3.4. Trabajadores del Banco de la República

2.3.5. Integrantes de la Comisión Nacional Ciudadana para la Lucha contra la Corrupción

2.4. Particulares que ejercen funciones públicas de manera permanente o transitoria

CAPÍTULO II. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

1. DELIMITACIÓN DEL CONCEPTO. 1.1. Introducción

1.2. Análisis doctrinal

1.3. Plano legal

1.4. Jurisprudencia de la Corte Constitucional

1.5. Jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia, Sala Penal

1.5.1. Causas de responsabilidad

1.5.2. Delitos de prevaricato y concusión

1.5.3. Delitos contra la administración pública son pluriofensivos

1.5.4. Las víctimas en los delitos contra la administración pública

1.5.5. Fallos puntuales que han definido el bien jurídico

1.6. Legislación penal y administración pública

2. DELITO DE PECULADO. 2.1. Introducción

2.2. Antecedentes legislativos y jurisprudenciales; 1837, 1890, 1922 y Código Penal de 1936

2.3. Peculado por daño o perjuicio y no reintegro

2.4. Código Penal de 1980 y Ley 599 de 2000: estado actual. 2.4.1. Introducción

2.4.2. El delito de peculado por apropiación

2.4.2.1. Principales escándalos de corrupción en Colombia. 2.4.2.1.1. Foncolpuertos: disponibilidad jurídica de los jueces de la República, momento consumativo, concurso con enriquecimiento ilícito

2.4.2.1.2. Cajanal: responsabilidad de profesionales del derecho, reclamantes y jueces

2.4.2.1.3. Departamento Administrativo de Seguridad (DAS): gastos reservados

2.4.2.1.4. El carrusel de la contratación de Bogotá

2.4.2.1.5. Agro Ingreso Seguro (AIS): convenios, subsidios

2.4.2.1.6. Parapolítica: financiación de grupos al margen de la ley

2.4.2.1.7. Fidupetrol: culpa concurrente de particulares en la comisión del daño, el papel de las fiduciarias

2.4.2.1.8. La guaca: un exceso en el concepto de relación funcional

2.4.2.1.9. Plan Colombia: dineros del tesoro de los EE. UU. como dinero público patrio

2.4.2.1.10. Dirección Nacional de Estupefacientes (DNE): momento consumativo del delito de peculado

2.4.2.2. Líneas jurisprudenciales

2.4.2.2.1. Relación funcional y disponibilidad jurídica: procedencia frente a bienes de particulares

2.4.2.2.2. Particulares que responden como autores del delito de peculado: recaudo de impuestos y contratistas

2.4.2.2.3. La disponibilidad jurídica de los jueces de la República: administración indirecta

2.4.2.2.4. Alcance del término apropiar

2.4.2.2.5. La teoría compleja de la disponibilidad jurídica

2.4.2.2.6. Secuestres

2.4.2.2.7. La cuantía

2.4.2.2.8. Sociedades de economía mixta

2.4.2.2.9. Reintegro de bienes apropiados en el delito de peculado

2.4.2.2.10. Viáticos

2.4.2.2.11. Consulados, derechos notariales

2.4.2.2.12. Conceptos de extradición

2.4.2.2.13. Cuestiones varias

2.4.3. Peculado por aplicación oficial diferente. 2.4.3.1. Análisis legal. 2.4.3.1.1. Código Penal de 1936

2.4.3.1.2. Código Penal de 1980

2.4.3.1.3. Ley 599 de 2000: estado actual

2.4.3.2. Análisis jurisprudencial: alcance del delito, elementos estructurales, modalidades de comisión, el escenario de las regalías

2.4.4. Peculado culposo. 2.4.4.1. Aspecto legal. 2.4.4.1.1. Código Penal de 1980

2.4.4.1.2. Ley 599 de 2000: estado actual

2.4.4.2. Análisis jurisprudencial. 2.4.4.2.1. Introducción

2.4.4.2.2. Vigencia del Código Penal de 1936

2.4.4.2.3. Estado actual: deber funcional, deber objetivo de cuidado y nexo de causalidad

2.4.4.2.4. Principio de confianza y posición de garantía

2.4.4.2.5. Diligencia de un hombre de negocios

2.4.4.2.6. Bien jurídico y diferencia del peculado culposo con el abuso de confianza calificado

2.4.5. Peculado por uso. 2.4.5.1. Regulación legal

2.4.5.2 Análisis jurisprudencial: alcance, no necesidad de daño, usos tolerados

2.4.6. Peculado por extensión. 2.4.6.1. Regulación legal

2.4.6.2. Análisis jurisprudencial: alcance, papel de los particulares, transición al abuso de confianza

2.4.7. Peculado por error ajeno. 2.4.7.1. Regulación legal

2.4.7.2 Análisis jurisprudencial: tránsito hacia el aprovechamiento de error ajeno

3. ¿LA TIPIFICACIÓN DE LOS DELITOS RELACIONADOS CON LA CONTRATACIÓN ESTATAL PROTEGE EL PATRIMONIO PÚBLICO? 3.1. Introducción y delimitación argumentativa: planteamiento del problema jurídico

3.2. Delitos relacionados con la contratación estatal en el Código de 1936

3.3. Estado actual de los delitos relacionados con la contratación estatal. 3.3.1. Introducción

3.3.2. Violación al régimen legal de inhabilidades e incompatibilidades

3.3.3. Interés indebido en la celebración de contratos

3.3.4. Acuerdos restrictivos de la competencia

3.3.5. Corolarios parciales que descartan afectación directa al patrimonio público

3.3.6. Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. 3.3.6.1 Regulación legal

3.3.6.2. Análisis jurisprudencial. 3.3.6.2.1. Requisitos esenciales

3.3.6.2.2. Solemnidades, principio de planeación

3.3.6.2.3. Urgencia manifiesta

3.3.6.2.4. Fraccionamiento

3.3.6.2.5. Empresas industriales y comerciales del Estado y sociedades de economía mixta

3.3.6.2.6. Convenios interadministrativos

3.3.6.2.7. Principio de confianza

3.3.6.2.8. Cuestiones varias y corolario parcial

4. DELITOS RELACIONADOS CON LA HACIENDA PÚBLICA. 4.1. Omisión de agente retenedor. 4.1.1. Recuento histórico y análisis constitucional: no vulneración, prohibición constitucional de prisión por deudas y alcance de los conceptos retenedor y autorretenedor

4.1.2. Jurisprudencia de la Sala Penal de la Corte Suprema de Justicia

4.2. Destino de recursos del tesoro para el estímulo o beneficio indebido de explotadores y comerciantes de metales preciosos

4.3. Fraude de subvenciones

4.4. Delitos de omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes (434A) y defraudación o evasión tributaria (434B)

CAPÍTULO III. DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO SOCIAL

1. INTRODUCCIÓN

2. BIEN JURÍDICO

3. RECORRIDO LEGAL Y ANÁLISIS CONSTITUCIONAL DEL CAPÍTULO IV DEL TÍTULO X DEL CÓDIGO PENAL COLOMBIANO

4. ANÁLISIS LEGAL Y CONSTITUCIONAL DEL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO X DEL CÓDIGO PENAL: APODERAMIENTO DE HIDROCARBUROS

5. EJERCICIO ILÍCITO DE LA ACTIVIDAD MONOPOLÍSTICA, EXPORTACIÓN O IMPORTACIÓN FICTICIA, APLICACIÓN FRAUDULENTA DE CRÉDITO OFICIALMENTE REGULADO, EVASIÓN FISCAL: CAPÍTULO I DEL TÍTULO X DEL CÓDIGO PENAL

5.1. Ejercicio ilícito de la actividad monopolística de arbitrio rentístico: análisis normativo y constitucional

5.2. Exportación o importación ficticia: análisis legal y constitucional

5.3. Aplicación fraudulenta de crédito oficialmente regulado: análisis legal y constitucional

5.4. Evasión fiscal: análisis legal y constitucional

CAPÍTULO IV. DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO ECONÓMICO

1. INTRODUCCIÓN

2. CÓDIGO PENAL DE 1936

3. CÓDIGO PENAL DE 1980

4. LEY 599 DE 2000: ESTADO ACTUAL

CAPÍTULO V. OTRAS CONDUCTAS

1. INTRODUCCIÓN

2. MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES. 2.1. Introducción y contextualización del problema jurídico, medio ambiente y patrimonio público

2.2. Recorrido legislativo

2.3. Análisis jurisprudencial

3. SEGURIDAD PÚBLICA

4. FE PÚBLICA

5. DIH Y HACIENDA PÚBLICA

6. EXISTENCIA Y SEGURIDAD DEL ESTADO: TRAICIÓN A LA PATRIA

REFLEXIONES FINALES

RECURSOS BIBLIOGRÁFICOS, JURISPRUDENCIALES Y ELECTRÓNICOS

1. BIBLIOGRÁFICOS (ORDEN ALFABÉTICO)

2. JURISPRUDENCIALES (ORDEN CRONOLÓGICO) 2.1 Sentencias de la Corte Constitucional de Colombia

2.2. Sentencias de la Corte Suprema de Justicia. 2.2.1. Sala Civil

2.2.2. Sala Constitucional

2.2.3. Sala Penal

2.3. Sentencias del Consejo de Estado

3. RECURSOS ELECTRÓNICOS (ORDEN ALFABÉTICO)

ÍNDICE TEMÁTICO

A

B

C

D

E

F

I

L

M

O

P

R

S

T

U

V

LISTAS DE LIBROS Y REVISTAS DE LA FACULTAD DE DERECHO, CIENCIAS POLÍTICAS Y SOCIALES

COLECCIÓN GERARDO MOLINA

SERIE DE INVESTIGACIONES JURÍDICO-POLÍTICAS

SERIE LIBROS DE TEXTO

COLECCIÓN COYUNTURA

SERIE DE ESTUDIOS JURÍDICOS. DEPARTAMENTO DE DERECHO

SERIE DE ESTUDIOS EN POLÍTICAS PÚBLICAS. MAESTRÍA EN POLÍTICAS PÚBLICAS

PUBLICACIONES DEL CENTRO DE PENSAMIENTO Y SEGUIMIENTO A LOS DIÁLOGOS DE PAZ

PUBLICACIONES DEL CENTRO DE PENSAMIENTO EN DERECHO A LA SALUD: SISTEMAS Y DEMOCRACIA

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La protección penal del patrimonio público en Colombia

Отрывок из книги

Con enorme regocijo y con el honor que me hace he aceptado la invitación del querido amigo y hoy profesor doctor Mauricio Cristancho Ariza a presentar su primer libro de investigación académica, titulado Protección penal del patrimonio público en Colombia. Esta obra recoge en lo fundamental dos de las tres partes que conformaron la tesis doctoral que sustentó con suficiencia en abril de 2017 en la prestigiosa Universitat de Barcelona, en España.

De manera permanente, en un presente continuo, la corrupción, el detrimento patrimonial y la apropiación de los recursos públicos en nuestro país han causado no pocas reacciones de indignación y también de impotencia ante la usurpación inescrupulosa de los recursos públicos en favor de unos pocos y en perjuicio del bien común. Históricamente pareciera de conocimiento público y hasta tolerable la corrupción, siempre asomada a la ventana de la función pública, lo que ha llevado a niveles insospechados de riqueza para unos pocos en detrimento del resto de la ciudadanía, esto es, del bien común.

.....

En virtud de tal circunstancia, como características de este tipo de bienes se tienen las siguientes:

1. Son enajenables, para cuya disposición habrá de atenderse a los correspondientes estatutos fiscales de las entidades territoriales teniendo en cuenta siempre requisitos de avalúos, convocatorias públicas, etc.

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