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Roland Giger. Prüfen der Mehrwertsteuer in SAP
Inhaltsverzeichnis
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Vorwort
Die Form der Anrede
Hinweis zum Urheberrecht
1 Grundlagenwissen zur Mehrwertsteuer in SAP
1.1 Die SAP-Organisationsstrukturen der Mehrwertsteuer
1.2 Das Steuerkennzeichen
1.3 Vereinbart oder vereinnahmt – Wie setzt SAP das um?
1.4 Die Unternehmens-ID (UID) und das Steuermeldedatum
1.5 Die Bezugssteuer/Reverse Charge
1.6 Pauschal-/Saldosteuer Schweiz
1.7 Die Überweisung der Steuer (Zahllast)
1.8 Mehrwertsteuer in den Stammdaten
1.8.1 Materialstamm
1.8.2 Kreditoren
1.8.3 Debitoren
1.9 Mehrwertsteuer im Beleg
1.9.1 Allgemeine Verbuchungsfunktionalität
1.9.2 Automatische Steuerberechnung
1.9.3 Steuersatz 0 Prozent
1.9.4 Buchung ohne Kreditor
1.9.5 Rundungsdifferenzen
1.9.6 Nicht abzugsfähige Vorsteuer
1.9.7 Anzahlung
1.10 Fehlermöglichkeiten bei der Belegerfassung
Ordnungsgemäße Buchung
Fall A – Buchung ohne Steuerkennzeichen
Fall B – Buchung mit Steuerkennzeichen ohne Steuerberechnung
Fall C – Buchung mit manuell geändertem Steuerbetrag
Fall D – Buchung mit manueller Steuerbuchung
Fall E – Buchung mit manueller Steuerbuchung und falschem Steuerbetrag
Die beiden wichtigsten Auswertungen auf einen Blick
2 Mehrwertsteuer prüfen
2.1 ST1 – Verzeichnis der Steuerkennzeichen und Steuerkonten
2.1.1 Übersicht der Steuerkennzeichen des Landes
2.1.2 Detaileinstellungen eines Steuerkennzeichens
2.1.3 Checkfragen
2.2 ST2 – Steuerberechnung prüfen
2.2.1 Ungültige Steuersätze prüfen
2.2.2 Einzelbelege auswerten
2.2.3 Nicht korrekte Steuerbeträge ermitteln
2.2.4 Fehlende Steuerbuchung im Beleg erkennen
2.2.5 Zusätzliche Felder einblenden
2.2.6 Verschiedene Steuerkonten erkennen
2.2.7 Belege ohne Debitor bzw. Kreditor
2.2.8 Checkfragen
2.3 ST3 – Steuerbuchungen nach Sachkonten prüfen
2.3.1 Anzahlungen und manuelle Buchungen ermitteln
2.3.2 Checkfragen
2.4 ST4 – Sachkontensalden prüfen
2.4.1 Checkfragen
2.5 ST5 – Einzelbeleg prüfen
2.5.1 Checkfraqen
2.6 ST6 – Belege und Konten prüfen
2.6.1 Belege ohne Steuerkennzeichen
2.6.2 Konten der Erfolgsrechnung
2.6.3 Einzelposten der Steuerkonten prüfen
2.6.4 Checkfragen
2.7 ST7 – Kreditorenumsätze prüfen
2.7.1 Umsätze im Ausland
2.7.2 Top Ten der Kreditoren
2.7.3 Sonderumsätze
2.7.4 Checkfragen
2.8 ST8 – Kreditoreneinzelposten prüfen
2.8.1 Ausländische Kreditoren
2.8.2 Belege ohne Steuerkennzeichen
2.8.3 Checkfragen
2.9 ST9 – Belegjournal dokumentieren
2.10 ST10 – Sachkontenverzeichnis – Steuerangaben prüfen
2.10.1 Checkfragen
2.11 ST11 – Sachkontenstamm – Steuerangaben prüfen
2.11.1 Steuerkonten
2.11.2 Checkfragen
2.12 ST12 – Kreditorenverzeichnis – Steuerangaben prüfen
2.13 ST13 – SAP AIS Tax Audit (AIS-Auswertung)
Grundliste
Gebuchte Steuer pro Steuer-Sachkonto – Statistik 06
Steuernachrechnung mit Differenzen – Rangliste 07
Top Buchungsvolumen Vorsteuer und Ausgangssteuer – Rangliste 03/04
Buchungsvolumen pro Kontoart/SteuerKz – Statistik 03
Buchungsvolumen pro Kontoart/Belegart/SteuerKz – Statistik 04
Buchungsvolumen pro Kontoart/Ref.Vorg./SteuerKz – Statistik 08
Buchungsvolumen pro SteuerKz/Sachkonto– Statistik 05
Buchungsvolumen pro Sachkonto/SteuerKz – Statistik 02
Anzahl Steuer-Kz (>= x) pro Debitor/Kreditor – Statistik 01
Buchungsvolumen pro Land/SteuerKz – Statistik 09
Buchungsvolumen pro Land/D-K Konto/SteuerKz – Statistik 07
Mehrfach gebuchte Ein- oder Ausgangsrechnungen – Rangliste 05 und 06
Abweichung zwischen Belegdatum und Buchungsdatum – Rangliste 01
Anzahl Transaktionen pro Kreditor – Rangliste 02
2.14 ST14 – Eigenschaften eines Steuerkennzeichens prüfen
2.14.1 Checkfragen
2.15 ST15 – Steuerkennzeichen im Buchungskreis prüfen
2.15.1 Checkfragen
2.16 ST16 – Berechnung eines Steuerkennzeichens prüfen
2.16.1 Checkfragen
3 Ergänzende Auswertungen
3.1 Anzahl Sachkontenbelege
3.1.1 Checkfragen
3.2 Anlagenzu- und abgänge prüfen
3.2.1 Checkfragen
3.3 Auswertungen als PDF speichern
3.4 SAP-Favoriten verwalten
Fazit
A Liste der Auswertungen. Prüfungshandlungen für die Mehrwertsteuer
Steuerinformationen zu einem Land (ST1)
Umsatzsteuer-Voranmeldung (ST2)
Zusatzliste zur Umsatzsteuervoranmeldung (ST3)
Sachkontensalden (ST4)
FB03 – Beleg anzeigen (ST5)
Einzelposten Sachkonten (ST6) **
Kreditorenumsätze (ST7)
Kreditoreneinzelposten (ST8)
Belegjournal (ST9)
Sachkontenverzeichnis (ST10)
Sachkontenstammdatenpflege (ST11)
Kreditorenverzeichnis (ST12)
SAP AIS Tax Audit (ST13)
Steuerkennzeichen anzeigen (ST14)
Kontenfindung Vorgang -> Sachkonten (ST15)
Analyseprogramm Steuern (ST16)
Ergänzende Auswertungen. Kontenfindung Mehrwertsteuer
Kontenfindung Umbuchung Zahllastkonto
Kontenfindung Kursdifferenzen Steuern
Buchungskreisdaten Customizing
Anzahl Sachkontenbelege
Anlagenzugänge
Anlagenabgänge
B Der Autor
C Disclaimer
Endnoten
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