Читать книгу Банковские риски и методы страхования банковских операций - Сергей Каледин - Страница 1

1.Классификация банковских рисков

2.Способы управления отдельными видами рисков

3.Виды создаваемых резервов

Банковский риск – это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.

Банковские риски классифицируются по нескольким признакам:

• по сфере возникновения – на внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски политические (войны, забастовки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение запрета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся риски, связанные с основной и дополнительной деятельностью каждого отдельно взятого банка;

• по характеру учета – на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимосвязаны;

• по возможности и методам регулирования – на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсификация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

• кредитный риск;

• страновой риск;

• рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процентный риск);

• риск ликвидности;

• операционный риск;

• правовой риск;

• риск потери деловой репутации кредитной организации;

• стратегический риск.

Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника:

• по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной организацией векселям;

• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решений о предоставлении кредитов.

Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия:

• мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом;

такие мероприятия позволяют:

1) устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: высокий уровень профессионализма должен позволять им точно распознавать риски и принимать правильные решения;

2) разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций;

3) придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам – представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки;

4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ;

5) организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции;

• мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции; такие мероприятия позволяют:

1) определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики: для физических лиц учитывается род его профессиональной деятельности, доход, финансовое состояние, наличие имущества, кредитная история; для юридических лиц проводится анализ годовых отчетов обычно за три последних года;

2) проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств;

3) при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск – риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравенство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, закрытая валютная позиция, которая предполагает соответствие активов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование – создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше средней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое положение может иметь место в случае если банк' вынужден устанавливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т.е. не слишком снижая их. В то же время значительная часть кредитов выдается на длительный срок и по фиксированной процентной ставке, которая не может быть снижена до окончательного погашения кредита. С другой стороны, в депозиты средства привлекаются на определенный продолжительный срок под фиксированные процентные ставки, которые могут оказаться выше процентных ставок по предоставляемым кредитам.

Снижение процентного риска осуществляется путем: