Читать книгу Краткосрочное кредитование - Сергей Каледин - Страница 1

1.Понятие краткосрочного кредитования.

2.Виды и этапы предоставления краткосрочных кредитов.

3.Кредитный мониторинг и учет просроченной задолженности.

4.Особые виды краткосрочных кредитов.

Краткосрочные кредиты являются наиболее гибкой формой финансирования временной потребности заемщика в оборотных средствах со сроком пользования не более одного года. Такая потребность может возникнуть в результате конъюнктурных рыночных колебаний спроса и, следовательно, объемов реализации, а также в связи с увеличением интенсивности деятельности предприятий сезонных отраслей. К оборотным средствам (текущим активам) относятся:

• сырье, материалы и другие аналогичные ценности;

• затраты в незавершенном производстве;

• готовая продукция;

• товары для перепродажи и отгруженные товары;

• расходы будущих периодов;

• задолженность покупателей и заказчиков;

• векселя к получению;

• задолженность дочерних и зависимых обществ;

• задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;

• авансы выданные;

• задолженность прочих дебиторов;

• займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес;

• собственные акции, выкупленные у акционеров;

• прочие финансовые вложения;

• расчетные, валютные счета;

• прочие денежные средства.

Объектами краткосрочного кредитования признаются оборотные средства в целом, а также отдельные их элементы.

Клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года), т.е. до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк в праве потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что у клиента-заемщика сравнительно высокий показатель ликвидности и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Краткосрочное кредитование осуществляется путем предоставления единовременной ссуды, открытия кредитной линии, овердрафта, контокоррентного, учетного или гарантийного кредита.

Единовременные ссуды предоставляются заемщикам на удовлетворение возникающих потребностей в денежных средствах на определенные цели. В этом случае клиент должен при каждом обращении за кредитом предоставить в банк все необходимые документы, и вопрос о предоставлении кредита рассматривается по каждому обращению в отдельности. Такие ссуды выдаются единовременно зачислением суммы кредита на ссудный счет с оформлением кредитного договора, в котором указывается способ погашения задолженности: единовременно или отдельными долями. В случае непогашения или несвоевременного погашения суммы разовой ссуды она относится на счет просроченных ссуд, и банк может в установленном порядке обратить взыскание на предоставленное обеспечение.

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально. Размер процентной ставки может быть фиксированным или меняться в зависимости от кредитовых оборотов по счетам заемщика. Размер процентной ставки и порядок погашения кредита и процентов указывается в кредитном договоре.

В случае открытия кредитной линии заемщику банк принимает на себя обязательство предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в сумме, не превышающей определенный согласованный лимит. Этот лимит по ходатайству клиента может быть пересмотрен. Кредитная линия открывается в том случае, когда между банком и клиентом существуют доверительные отношения. Кредитная линия может быть возобновляемой или невозобновляемой.

Кредитование заемщика осуществляется на основе:

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с перечислением средств на счет заемщика по установленному графику;

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным перечислением средств на счет заемщика;

• договора об открытии возобновляемой кредитной линии;

• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры или договоры об открытии невозобновляемой кредитной линии.

В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии и в генеральном соглашении могут быть одновременно установлены лимит кредитования и лимит единовременной кредитной задолженности.

Помимо процентов за пользование кредитом заемщиком производится плата за лимит кредитной линии и плата за использование ресурсов. При открытии кредитной линии со свободным режимом перечисления средств заемщиком вносится плата за лимит кредитования в процентах годовых от суммы лимита кредитной линии. Если открытие кредитной линии предусматривает перечисление средств кредита на счет заемщика по установленному графику, то заемщик вносит плату за резервирование ресурсов в процентах годовых от суммы не использованного в срок кредита в течение просроченного периода. В зависимости от особенностей различных видов кредитования и проведения отдельных операций заемщиком в соответствии с условиями заключаемого договора производятся и другие платежи за обслуживание кредита.

Овердрафт – форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета заемщика при возникновении у него краткосрочных потребностей в денежных средствах. Обязательное условие предоставления кредита – заемщик находится на расчетно-кассовом обслуживании в банке-кредиторе. Возможность кредитования в форме овердрафта должна быть установлена в договоре банковского счета.

Кредитование счета посредством предоставления овердрафта – это выдача кредита по мере возникновения потребности. Существует некоторое сходство овердрафта с кредитной линией, которое заключается в наличии лимита кредитования, установлении срока пользования кредитом, установлении процентных ставок отдельно за предоставляемый кредит и за открытие лимита. Овердрафт – наиболее гибкий механизм кредитования и практически единственный вид необеспеченного кредита, так как его погашение происходит автоматически за счет поступающих средств на счет клиента-заемщика.

Контокоррентный кредит – это кредит, которым заемщик может воспользоваться контокоррентным счетом в пределах установленного лимита (кредитной линии).

Контокоррентный счет – единый активно-пассивный счет, сочетающий свойства ссудного и расчетного (текущего) счета. По лому счету проводятся все операции клиента, связанные с его хозяйственной деятельностью.

Обычно контокоррентный кредит предоставляется на срок от трех до шести месяцев. Заемщик может распоряжаться контокоррентным кредитом по своему усмотрению: частично, в полном объеме или не использовать вообще.

Пример движения денежных средств в случае контокоррентного кредита, предоставленного банком 01.04.2025 на срок 30 дней с лимитом кредита 1 млн р., приведен на рис. 1.

Рис. 1. Пример контокоррентного кредита:

по счету фирмы, остаток на котором на начало периода составлял 200 тыс. р. и период с 01.04.25 по 30.04.25 были отражены следующие операции: