Читать книгу Депозитарная деятельность кредитных организаций - Сергей Каледин - Страница 1

1.Понятие депозитарной деятельности.

2.Открытый и закрытый способы хранения ценных бумаг.

3.Участники депозитарных отношений.

4.Депозитарные операции. Счета Депо

Депозитарная деятельность – это деятельность по оказанию услуг, связанных с хранением сертификатов ценных бумаг и(или) учетом и переходом прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, которое пользуется услугами депозитария по хранению ценных бумаг и(или) учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

В последние годы спрос на депозитарные услуги кредитных организаций значительно возрос. Это связано с широким применением бездокументарного выпуска ценных бумаг, а также со стремлением банков предоставлять клиентам комплексное обслуживание на рынке ценных бумаг: брокерское, депозитарное, доверительное управление.

Депозитарная деятельность осуществляется на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выдаваемой ФСФР России. Для получения лицензии на право осуществления депозитарной деятельности кредитная организация должна подать в ФСФР России заявление и предоставить необходимые документы. Решение о выдаче лицензии принимается в течение 30 дней от даты подачи заявления. Кредитной организации может быть отказано в выдаче лицензии, если она не отвечает лицензионным требованиям либо если документы содержат недостоверную или искаженную информацию.

Депозитарная деятельность в кредитной организации должна осуществляться отдельным подразделением, для которого указанная деятельность является исключительной.

Объектом депозитарной деятельности являются ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации, ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов), эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска (бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения), а также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка.

Депозитарий обязан разработать и утвердить условия осуществления депозитарной деятельности, которые являются неотъемлемой частью депозитарного договора и должны содержать сведения, касающиеся:

• операций, выполняемых депозитарием;

• порядка действий клиентов (депонентов) и персонала депозитария при выполнении этих операций;

•оснований для проведения операций;

• образцов документов, которые должны заполнять клиенты (депоненты) депозитария;

образцов документов, которые клиенты (депоненты) получают на руки;

•сроков выполнения операции;

• тарифов на услуги депозитария;

• процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг депозитарием;

• порядка предоставления клиентам (депонентам) выписок с их счетов;

• порядка и сроков предоставления клиентам (депонентам) отчетов о проведенных операциях, а также порядка и сроков предоставления клиентам (депонентам) документов, удостоверяющих права на ценные бумаги.

Условия осуществления депозитарной деятельности должны носить открытый характер и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.

Место хранения – хранилище депозитария, внешнее хранилище или депозитарий (реестродержатель), где находятся сертификаты ценных бумаг (решение о выпуске ценных бумаг), удостоверяющие ценные бумаги, права на которые учитываются в депозитарии.

Ценные бумаги в депозитарии могут находиться в открытом или в закрытом хранении. Порядок определения способа хранения ценных бумаг должен быть однозначно сформулирован в регламенте депозитария и в депозитарном договоре с депонентом. Все ценные бумаги, учитываемые на одном лицевом счете, хранятся одним и тем же способом (открытым или закрытым).

При открытом способе хранения на лицевом счете депонента учитывается только суммарное количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков, удостоверяющих их сертификатов. В этом случае депонент вправе отдавать депозитарию поручения только по отношению к определенному количеству ценных бумаг без указаний индивидуальных признаков.

При закрытом способе хранения ценных бумаг помимо суммарного количества ценных бумаг депозитарий обязан хранить справочник номеров, в котором содержится информация, позволяющая выяснить, кто является владельцем конкретных ценных бумаг, удостоверенных конкретным сертификатом, и в каком конкретном месте хранения они находятся. Справочники номеров ведутся раздельно для всех выпусков ценных бумаг, находящихся в закрытом хранении. В этом случае депозитарий обязуется исполнять поручения депонента в отношении любых конкретных ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

Депозитарные операции кредитной организации делятся на три класса:

• административные; инвентарные (бухгалтерские);

• информационные.

Административные операции – это операции, которые приводят к изменению анкет счетов депо и учетных регистров депозитария. К ним относятся следующие операции:

• открытие или закрытие счета депо;

• изменение анкетных данных депонента;

• назначение (отмена) попечителя счета, оператора счета и его раздела или распорядителя счета;

• отмена поручений по счету депо.

Инвентарные (бухгалтерские) операции – это операции, в результате которых изменяются остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо в депозитарии. К ним относятся следующие операции:

• прием ценных бумаг на хранение и учет;

• снятие ценных бумаг с хранения и учета;

• перевод и перемещение ценных бумаг.

Информационные операции – это операции по составлению отчетов и выписок о состоянии счета депо. К таким операциям относятся:

• составление выписки о состоянии счета депо;

• отчет об операциях по счету депо депонента за определенный период времени;

• отчет о совершенных операциях по счету депо депонента.

Различают также комплексные депозитарные и глобальные

операции.

Комплексная депозитарная операция – это операция, включающая в качестве составляющих элементов операции различных типов – инвентарные, административные, информационные.

Глобальная операция – это депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента и связано с проведением им корпоративных действий.

Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение – документ, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий.

В зависимости от инициатора операции поручения могут быть:

• клиентские – инициатором является клиент (депонент), уполномоченное им лицо, попечитель счета;

• служебные – инициатором являются должностные лица депозитария;

• официальные – инициатором являются уполномоченные государственные органы;

• глобальные – инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.

Депозитарный учет ценных бумаг ведется на счетах депо по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага один раз отражается на счете депо депонента, а второй – на счете депо места хранения. При этом должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг, зафиксированных на счетах мест хранения.

Счет депо – объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, позволяющая вести учет ценных бумаг. Счета депо подразделяются на аналитические и синтетические.

Аналитические счета депо депозитарий открывает для учета ценных бумаг по местам хранения. Они состоят из совокупности лицевых счетов депо, сгруппированным по разделам. Минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета выступает счет депо, на нем отражаются конкретные операции с ценными бумагами одного выпуска. Совокупность лицевых счетов, на которых отражаются операции, регламентированные одним документом, образует раздел счета депо (учетный регистр аналитического счета депо). Критерии выделения разделов счета депо определяет сам депозитарий. Например, это может быть (учетный регистр), предназначенный для учета ценных бумаг, выставляемых на торги или передаваемых в залог.

Учетные регистры депозитария организуются в форме анкет или журналов. Анкетами называются учетные регистры депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета. Журналы – это учетные регистры, состоящие из последовательных записей. Различают следующие учетные регистры: операционный журнал счета депо; анкета счета депо; анкета депонента; анкета выпуска ценных бумаг; журнал принятых поручений; журнал операций; журнал отправленных отчетов и выписок.