Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

Оглавление

Сергей Потёмкин. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

Введение

Глава 1. Система финансового мониторинга

1.1. Правовые аспекты финансового мониторинга

1.2. Цели, задачи, функции финансового мониторинга

1.3. Система финансового мониторинга банка

1.4. Финансовый мониторинг как средство повышения эффективности деятельности банков

1.5. Особенности финансового мониторинга банков с государственным участием

Контрольные вопросы

Глава 2. Методология финансового мониторинга

2.1. Предмет финансового мониторинга

2.2. Объекты финансового мониторинга

2.3. Принципы финансового мониторинга

2.4. Метод финансового мониторинга

Контрольные вопросы

Глава 3. Оценка в системе финансового мониторинга банка

3.1. Сущность и значение оценки в системе финансового мониторинга

3.4. Методология оценки

Контрольные вопросы

Глава 4. Организация учетного процесса

4.1. Требования к организации и ведению учета

4.2. Типология объектов учета и типизация финансовых инструментов

4.3. Методология учета

4.4. Техника учета

4.5. Организация аналитического учета

Контрольные вопросы

Глава 5. Управленческая отчетность

5.1. Требования к системе отчетности в банке

5.2. Структура банковской отчетности

5.3. Система показателей

5.4. Модель построения системы отчетности в банке

5.5. Классификаторы

5.6. Стандартизация управленческой отчетности

5.7. Использование управленческой отчетности для финансового мониторинга

Контрольные вопросы

Глава 6. Технологическая основа финансового мониторинга

6.1. Технология финансового мониторинга

6.2. План финансового мониторинга

6.3. Система сбора, обработки и хранения учетной информации

6.4. Контроль качества учетных данных

6.5. Формирование информационно-аналитического пространства банка

Контрольные вопросы

Глава 7. Организация финансового мониторинга

7.1. Анализ задач по направлениям деятельности банка

7.2. Принятие и документирование решений

7.3. Требования к организационной структуре банка

7.4. Организация аналитического центра банка

Контрольные вопросы и задания

Литература

Отрывок из книги

Происхождение термина «мониторинг» (лат. monitor – предостерегающий), определяемого как система непрерывного наблюдения, измерения и оценки состояния окружающей среды, принято связывать со Стокгольмской конференцией ООН 1972 г. по окружающей среде. В соответствующем контексте трактует термин «мониторинг» Большая советская энциклопедия, согласно которой «мониторинг – наблюдение, оценка и прогноз состояния окружающей среды в связи с хозяйственной деятельностью человека».

В отличие от термина «мониторинг» описываемый им специфический вид деятельности имеет длительную историю, исчисляемую по меньшей мере столетиями. Фактически мониторинг давно широко применяется в различных областях человеческой практики. Как результат этого термин в короткие сроки вышел за рамки исключительно экологии и в настоящее время широко используется в самых различных сферах деятельности.

.....

Естественным следствием делегирования кредитным организациям полномочий, необходимых для работы на финансовом рынке, является организация текущего контроля за их надлежащим исполнением, что осуществляется с помощью непрерывного наблюдения за финансами банков (финансового мониторинга). Финансы кредитных организаций охватывают систему экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов кредитных организаций. В связи с этим объектом финансового мониторинга кредитных организаций является состояние и движение (возникновение, изменение и использование) их финансовых ресурсов, а также внешние и внутренние факторы, оказывающие на них влияние.

Финансы кредитных организаций являются составной частью финансов государства, и в связи с этим за ними осуществляется наблюдение со стороны государства, Банка России и внутренних служб кредитных организаций. Так, в процессе финансового мониторинга Банк России решает взаимосвязанные и отчасти противоречивые законодательно закрепленные задачи, обеспечивая стабильность курса рубля, реализуя антиинфляционные меры, поддерживая устойчивость платежной системы и добиваясь укрепления банковской системы. Примечательно, что определение термина «мониторинг» в банковской нормативной базе дается именно в связи с делегированием Банку России полномочий по анализу и прогнозированию финансово-экономического состояния Российской Федерации, необходимых для реализации возложенных на него задач и осуществления функций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Согласно Положению Банка России от 19.03.2002 N 186-П «О проведении мониторинга предприятий банком России», под мониторингом предприятий понимается «постоянное наблюдение за их совокупностью путем проведения опросов об изменении экономической конъюнктуры, инвестиционной активности, финансового положения предприятий, а также систематизация полученной информации».

.....