Читать книгу ИИС – все лайфхаки - Сергей Ситарис - Страница 1

1. Для кого эта книга?

Эта книга как для начинающих инвесторов, не имеющих опыта работы на бирже, так и для всех, кто хочет повысить эффективность своих инвестиций за счёт использования уникальных возможностей такого инструмента, как ИИС. Поэтому она содержит пошаговые инструкции с примерами по всем наиболее важным моментам, начиная от выбора брокера, открытия счёта и заканчивая покупкой облигаций (для новичков) и подборку лайфхаков с целью более глубокого погружения в тему (для опытных). Парадокс текущей ситуации в том, что даже опытный спекулянт может понести катастрофические убытки (вспомним случай весной 2020 года с отрицательными ценами на нефтяные фьючерсы). И, наоборот, новичок может стабильно, практически без риска, зарабатывать от 15 до 18% годовых и выше на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС) в сочетании с покупкой облигаций и соблюдении некоторых условий.

Эта книга для адекватных людей, которые понимают, что означает эта доходность сегодня, в условиях низких процентных ставок, убитом спросе и крайне низкой эффективности большинства видов бизнеса.

Я постарался собрать в этой книге, в одном месте, все лайфхаки по ИИС типа А, как имеющиеся в свободном доступе и обсуждаемые на различных форумах, так и новые, нигде не публикуемые и проверенные на собственном опыте. Многие не открывают ИИС из-за отсутствия денежных средств для его регулярного пополнения, а в случае наличия денег, нежелания «замораживать» их на долгие три года. В главе «Лайфхаки ИИС – как получить дополнительную прибыль?» мы рассмотрим варианты обхода и этих главных минусов.

Эта книга для людей, имеющих легальный доход по своему основному месту работы, но, занятых в процессе получения этого дохода и не имеющих времени и желания на постоянный контроль финансовых рынков. Используя ИИС в комбинации с облигациями, они смогут просто и быстро пристроить свои сбережения, на значительно более выгодных условиях, чем депозиты, не тратя на это особо много усилий и не беря на себя повышенного риска.

2. ИИС: коротко о главном

ИИС – вычеты типа А и Б

Речь будет идти только о вычете типа А, поскольку именно он предоставляет возможность извлечения дополнительной прибыли без взятия на себя лишнего риска, что крайне важно для начинающего инвестора. Также наиболее полезным и безопасным для начинающих считаю изучение азов инвестирования именно с облигаций, а не акций или деривативов. Долговой рынок – самый ёмкий, тесно связан с ключевыми понятиями процентных ставок денежного рынка и важен для повышения уровня экономической грамотности

Вычет же типа Б, на мой взгляд, подходит только если нет возможности воспользоваться вычетом типа А, например, индивидуальным предпринимателям и самозанятым. Обычно они платят налоги по ставке 4% или 6%, то есть не имеют права на получение налогового вычета на взносы (тип А). В таком случае многие ИП и самозанятые просто игнорируют открытие ИИС. Однако они могут воспользоваться вычетом типа Б: освобождение от выплаты подоходного налога (13%) с заработанных денег (в случае, если есть прибыль). Это, конечно, не дополнительные 52 тыс. руб. (при пополнении счёта на 400 тыс. руб.), но лучше, чем ничего. И всё же, интересен он гораздо меньше, так как от налогов с дивидендов и купонов не освобождает, а льгота за долговременное хранение акций (не менее 3-х лет, а это как раз минимальный срок действия ИИС) итак действует, согласно ранее принятого и действующего закона (льгота на долгосрочное владение – ст. 219.1 НК РФ, ценные бумаги должны быть приобретены не ранее 01.01.2014 года и должны находиться в непрерывной собственности на протяжении 3 лет с момента приобретения).

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года. В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн. руб. При этом, деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Ещё одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. руб. (это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. руб. в год) или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.

Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год, но не более 52 тыс. рублей, так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 тыс. руб. Однако, решив открыть ИИС в расчете на вычет типа А, нужно помнить, что он предоставляется лишь инвесторам, имевшим в предыдущие периоды доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Поэтому этой льготой не могут воспользоваться пенсионеры, не имеющие иных, кроме пенсии и процентов по вкладам, доходов, индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и т. д.

Вычет типа Б или вычет из дохода, который подлежит налогообложению, позволяет вам через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС сверх взносов.

Воспользоваться можно только одной льготой на выбор, либо по типу А, либо по типу Б.

Именно первая льгота не нравится Минфину, что вполне объяснимо из-за множества допущенных законодателем недоработок. Ходят слухи, что в ведомстве подумывают об отказе от неё, а замминистра финансов Алексей Моисеев назвал вычет типа А кредитом на доход, который ещё не получен. Правда, якобы представитель Минфина заявил, что изменения, если и будут, то не должны затронуть людей с уже действующими счетами. Так что, пока налоговая льгота в силе, самое время поторопиться с открытием инвестиционного счёта.

Если вы инвестируете преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь спекуляциями на рынке акций, то максимальный доход по ИИС вам даст использование именно вычета типа А. Поясню на примере абсолютное преимущество вычета типа А перед Б.

Итак, мы выбираем вариант возвращать гарантированно 13% по типу А, или получать освобождение от налога на прибыль по типу Б. Которую надо ещё заработать и размер которой неизвестен (помним, что на дивиденды льгота не действует).

Пример:

Пополнив ИИС на 100 тыс. руб., вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тыс. руб. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.

При выборе вычета типа Б, для того, чтобы получить аналогичную льготу (13 тыс. руб.), вам нужно заработать 100 тыс. руб. чистой прибыли.

Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тыс. руб.

100 тыс. руб. примерно в 8 раз больше 13 тыс. руб. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество – нужно зарабатывать еще больше прибыли.

100 тыс. руб. прибыли, с внесённых 100 тыс. руб. – это 100% годовых. Такую доходность могут показывать единицы и то нерегулярно.

Если вы имеете легальную работу и платите НДФЛ, то вопрос выбора у вас стоять не должен. Однозначно выбирайте ИИС типа А и спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты. Но даже, если вы не работаете, но есть получающие легальный доход родственники, на которых можно открыть ИИС типа А, или у вас есть удержание НДФЛ (продажа машины, квартиры, брокерский счёт…), то и в этом случае вы можете рассчитывать на получение вычета типа А по ИИС за счёт возврата НДФЛ. Для применения вычета на взносы можно использовать любой доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Исключение – дивиденды, выигрыши от азартных игр и лотерей. К данным типам дохода ни один их налоговых вычетов не применяется (абзац 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Пополнение ИИС

ИИС можно пополнять только в национальной валюте (рублями).

Пополнять ИИС не обязательно. Многих от открытия ИИС останавливает отсутствие лишних средств. "Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню."

На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).

Не хотите (не можете) – не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность – пополните счет.

Через 3 года закрывать ИИС не обязательно

Установленный законом срок в 3 года – является минимальным. Никто не запрещает по истечению трехлетки, продолжать пользоваться счетом. Пополнять его и получать налоговые вычеты ежегодно. Пять, десять, … цать лет.

Как такового максимального срока жизни для ИИС не установлено.

Приятный бонус для владельцев зрелых ИИС (более 3-х лет) – счет можно закрывать в любой момент. Без потери налоговых льгот.

Налоги на прибыль

Выгодная фишка ИИС. Налог на прибыль будет удержан с владельца счета, только при закрытии ИИС.

Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течении нескольких лет (десятилетий). И получать с них дополнительную прибыль.

Но здесь есть небольшой момент. Налог с дивидендов взимается сразу. Как и с купонов.

Вычет на дивиденды не предоставляется

При выборе типа вычета на ИИС, многие могут выбрать ИИС второго типа. С освобождением от налога на прибыль.

Но здесь есть небольшой негативный момент.

На ИИС второго типа освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов.

Пример:

Купили акции по 100 руб., продали по 200 руб. Получили прибыль – 100 руб. С нее (100 руб.) по идее должен быть удержан налог в 13%. Но с учетом налоговой льготы, вы имеет право налог не платить.

А вот прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью. И никакими льготами его нельзя будет аннулировать. Получил дивидендов на 100 руб. По факту (за минусом налогов) зачислили на счет всего  87 руб.

Лучшее время для пополнения ИИС

Идеальный вариант вносить деньги на счет – конец года.

Пополнили ИИС в 20-х числа декабря. В начале январе можно подавать декларацию для получения вычета. Весной (апрель-май) деньги будут уже у вас.

Декларацию на получение налогового вычета можно подавать только по окончанию года.

Ограничение времени на получения вычета

С типом вычета можно сразу не определяться. И сделать свой выбор перед закрытием ИИС.

Но , если вы планируете получать возврат 13%, нужно помнить о сроках получения налоговых льгот. Воспользоваться правом на вычет можно только за 3 последние года.

Пример:

Вы открыли ИИС в 2016 году. Каждый год вносили на счет деньги. И в 2020 году решили получить вычет в виде  возврата 13% от суммы внесенных средств.

Вы имеете право получить вычет только за 3 последних года: за 2019, 2018 и 2017 гг.

Вычет за 2016 – увы, "сгорел" за сроком давности.

Также необходимо помнить, что затягивание с получением вычета, негативно влияет на финансовый результат. Деньги должны работать и приносить прибыль, а они просто лежат у государства под нулевой процент доходности.

Зарабатывать можно в долларах 

Некоторые думают, что на ИИС можно покупать только российские ценные бумаги. Это не совсем так. Некоторые брокеры через ИИС предоставляют доступ на Санкт-Петербургскую биржу, где можно купить наиболее ликвидные американские бумаги. Например, акции Apple, Amazon, Facebook и Google.

Если вы хотите пойти по этому пути, то перед открытием ИИС узнайте у своего брокера, даёт ли он доступ через этот счёт к Санкт-Петербургской бирже.

Также доход в валюте можно получать, приобретая еврооблигации – Минфина или корпоративные.

На ИИС деньги заморожены на 3 года?

Не совсем.

Во-первых, вы можете начать пополнять ИИС только на 2-й или даже 3-й год жизни счета (именно поэтому важно как можно раньше его открыть). В итоге деньги будут фактически находиться на счёте год или два.

Во-вторых. Снять деньги с ИИС, при необходимости можно в любой момент. Просто закрывайте ИИС (пусть и раньше срока) и выводите средства. Правда, вы потеряете право на налоговые льготы. Если вы получали вычеты за прошлые года, то их придется вернуть. Со всеми штрафами и неустойкой.

Главное, никто не лишает вас права забрать свои деньги в любой момент в случае какой-либо критической жизненной ситуации.

Есть еще третий вариант. Возможен вывод части средств с ИИС – без потери налоговой льготы. Этот вариант мы подробно рассмотрим в главе «Лайфхаки ИИС – как получить дополнительную прибыль?»

Сколько ИИС можно открыть в течение жизни?

Одновременно у одного человека может быть открыт только один ИИС. После его закрытия, никто не запрещает заводить новый счёт.

У владельца всегда есть выбор. Держать один ИИС долгие годы. Или каждые 3 года закрывать-открывать новые счета.

Стоит ли закрывать ИИС через 3 года?

Если отбросить вариант, что вам срочно понадобились деньги. Если вы намерены дальше продолжать инвестировать, то какая главная причина закрывать ИИС?

Накопленные деньги с первого закрытого счета, можно будет использовать в следующем. И получать новые вычеты.

Конечно при условии, что вы не имеете финансовой возможности вносить максимально возможную сумму ежегодно.

Пример:

Вы каждый год вносили на ИИС по 100 тыс. руб. В течении 3-х лет. И получаете ежегодно вычет – 13 тыс. руб.

При закрытии первого ИИС, у вас на руках образовалась сумма в 400 тыс. руб. Вы можете открыть второй ИИС, внести эти деньги. И получить налоговый вычет уже не 13 тыс. руб., а 52 тыс. руб.

Также необходимо закрывать ИИС в случае смены типа вычета. Например, вы работали, имели легальный доход и пользовались вычетом типа А. По выходу на пенсию, вы такой возможности лишились, но открыли ИП и решили воспользоваться вычетом типа Б.

При закрытии ИИС продавать бумаги не обязательно

Как происходит закрытие ИИС?

Вы пишите заявление брокеру о желании закрыть счет. В бланке указываете, куда вам перевести деньги. На обычный брокерский или банковский счет.

Соответственно, предварительно нужно продать все активы. Вывести в кэш.

В этом варианте мы имеем главный минус – налог на прибыль. Если будете продавать сильно выросшие в цене активы, много потеряете на налогах.

В этом случае, можно не продавать некоторые ценные бумаги. А дать поручение брокеру вывести их на отдельный брокерский счет.

Пример: На ИИС куплены акции (допустим Сбербанка) на 200 тыс. руб. К моменту закрытия ИИС, их стоимость выросла до 350 тыс. руб. Вы планируете продолжать держать акции и дальше.