Оглавление
Снежана Манько. Как навести порядок в финансах компании: Практическое руководство для малого и среднего бизнеса
От автора
Для кого эта книга и как с ней работать
Предисловие
Глава 1. Кто отвечает за финансы в компании и почему у вас бардак в финансах
Финансы – это не бухгалтерия
Что нужно знать о финансах руководителю
Финансы на разных этапах развития бизнеса
Что такое порядок в финансах?
Сколько стоит порядок в финансах?
Пять мифов про порядок в финансах
С чего начать наведение порядка в финансах?
Итоги главы 1
Глава 2. Финансы компании. Основные понятия и концепции
Финансы компании и инструменты управления ими
Концепция автономности бизнеса и владельца
Концепция преобладания экономической сути над юридической формой
Пять финансовых «китов» любого бизнеса: активы, обязательства, капитал, доходы, расходы
Двойная запись и четыре типа хозяйственных операций. Концепция сохранения «энергии» в бизнесе
Три столпа любого бизнеса. Три финансовых отчета
Два способа учета доходов и расходов – кассовый и начисления
План – это план. Факт – это факт
Итоги главы 2
Глава 3. Финансовый факт. Система управленческой отчетности
Управленческая отчетность. Трехуровневая пирамида
Система отчетности
Принципы управленческой отчетности
Система отчетности для группы компаний
Финансовые отчеты и ключевые финансовые показатели
Управленческий отчет о прибылях и убытках
Управленческий отчет о движении денежных средств
Финансовые отчеты и стоимость бизнеса
Как внедрить управленческий учет и отчетность
Внедрение по шагам
Типовые ошибки при внедрении управленческой отчетности
Итоги главы 3
Глава 4. Типовые операции. Их отражение в учете и в отчетности
Операции торговой компании
Операции производственной компании
Операции компании из сферы услуг
Общие для всех компаний операции
НДС и налог на прибыль в учете и отчетности
Типовые ошибки, которые допускают компании, когда подсчитывают свою прибыль
Ошибка № 1. Считают, что прибыль – это «деньги в кассе» на конец месяца
Ошибка № 2. Все поступившие деньги учитывают в доходах, а все потраченные деньги – в расходах
Ошибка № 3. Не разделяют текущие расходы и расходы на приобретение и создание активов
Ошибка № 4. Не анализируют прибыль по направлениям деятельности
Ошибка № 5. Считают и прогнозируют прибыль, не обладая соответствующими знаниями
Итоги главы 4
Глава 5. Финансовый план. Финансовое планирование и бюджеты
Финансовая стратегия
Разделы финансовой стратегии
1. Инвестиции
2. Оборотный капитал
3. Финансирование
4. Стратегия распределения прибыли
Финансовая модель
Состав (структура) финансовой модели
Результат финансового моделирования
Этапы составления модели
Особенности финансовых моделей новых проектов
Ошибки при составлении финансовых моделей
Лайфхак для тех, кто не привык планировать
Бюджетирование
Связь бюджетов и отчетности
Инструмент для бюджетирования – MS Excel
Как внедрить бюджеты?
Как работать с бюджетом
С чего начать, если вы никогда не бюджетировали?
Ошибки при составлении бюджетов
Итоги главы 5
Глава 6. Финансовый анализ и финансовый менеджмент
Управление финансовым результатом
Как можно увеличить маржу?
Как можно увеличить чистую прибыль и показатель EBITDA (откорректированная прибыль)?
Управление оборотным капиталом
Управление ликвидностью и платежеспособностью
Управление финансовой устойчивостью
Типовые проблемы, о которых говорят цифры, и способы их решения
Отрицательный капитал
Нехватка финансирования
Свободные средства
Затоваривание склада
Просроченная дебиторская задолженность
Нереализованная «бумажная» прибыль при отсутствии денег
Итоги главы 6
Глава 7. Финансовый отдел. Финансисты: как нанимать их и работать с ними
Что покупает компания, нанимая финансиста. Роли и функционал финансистов
Роли и должности
Кто у вас в компании занимается финансами?
Организационная структура финансового отдела. Недорого и эффективно
Нужен ли малому бизнесу финансовый директор?
Привлечение внешних консультантов на проектные задачи
Аутсорсинг типовых операций
«Разделить» финансиста на несколько компаний
Как найти и проверить финансистов? Кого искать?
Как составить вакансию, чтобы заинтересовать финансиста
Отбираем кандидатов (по резюме)
Собеседование
Лайфхаки
Типовые ошибки при подборе и найме финансистов в малом бизнесе
Как контролировать работу финансового отдела?
Утверждение цифр и участие в планировании
Аудит (проверка) работы отдела
Как развивать сотрудников отдела и повысить его эффективность?
Обучающие программы и повышение квалификации
Внешний консалтинг (консультационная поддержка)
Инвентаризация бизнес-процессов отдела
Задание
Итоги главы 7
Глава 8. Финансы 2.0. Наводим порядок в финансах компании и берем их под контроль
Порядок в финансах как проект
Этап № 1. Назначить заказчика проекта
Этап № 2. Определить задачи и результаты проекта
Этап № 3. Установить срок и план-график проекта
Этап № 4. Сформировать команду проекта
Этап № 5. Контролировать и согласовывать промежуточные результаты
Этап № 6. Принять результаты проекта. Согласовать дальнейшие действия (период опытной эксплуатации достигнутых результатов)
Автоматизация финансов. Подводные камни
С чего начать?
Как оценить эффективность проекта (что должно быть по итогам автоматизации)
Лайфхаки для малого бизнеса
Типовые ошибки при наведении порядка в финансах компании
Итоги главы 8
Послесловие
Отзывы предпринимателей, которые навели порядок в финансах своих компаний
Приложения
Управленческий баланс (шаблон)
Управленческий отчет о прибылях и убытках (шаблон)
Управленческий отчет о движении денег (шаблон)
Вопросы для составления финансовой модели
Лист учета рабочего времени (шаблон)
Платежный календарь
Примеры описания вакансий
План-график наведения порядка в финансах компании (примерный)
Благодарности
Об авторе
Отрывок из книги
Когда после работы с крупными компаниями, где выстроены и автоматизированы бизнес-процессы, отстроена методология управления финансами, где работают команды сильных финансистов, консультантов, аудиторов, где вопрос «Как повысить показатель EBITDА[1]?» вызывает не смех, а реальную озабоченность топ-менеджмента, я погрузилась в финансы средних, небольших и малых компаний, и обнаружила, что финансами это назвать нельзя. Скорее уж финансовым хаосом или отсутствием финансового менеджмента, финансового управления и даже самого элементарного финансового учета.
Сначала я подумала, что это, наверное, единичный случай. Но… одна компания, потом вторая, пятая, десятая, пятидесятая, около сотни компаний (выручка от 0,3 до 30 млн руб. в месяц, количество сотрудников от трех до ста пятидесяти, направлений деятельности от одного до двенадцати), с которыми мне удалось поработать за последние годы по вопросам финансового моделирования, финансового анализа, автоматизации бизнеса, внедрения учетных систем, подготовки управленческой отчетности, найма финансового персонала, создания финансовых отделов, обучения руководителей финансовой грамотности, – везде примерно одно и то же. Стало понятно, что бардак в финансах – не уникальный случай, а массовая системная ошибка в малом и среднем российском бизнесе (не без исключений, конечно).
.....
А можно начать осознанно разбираться в своих цифрах, внести эту задачу в план своего личного развития, навести порядок в финансах своего бизнеса и внедрить в корпоративную культуру учет, отчетность и управление показателями.
В своей консалтинговой практике я адаптировала опыт работы с крупными компаниями и знания в сфере международных финансов под задачи российского малого бизнеса. Западный подход к цифрам и показателям отличается от того, что есть в России. У нас исторически отчетность всегда в основном была бухгалтерская, статистическая и отражала просто факт, картинку того, что происходит в компании. На Западе же, в рыночных экономиках, на международных рынках подход к отчетности другой – как к инструменту управления бизнесом. Ее составляют не для налоговой, а для того, чтобы понимать, что происходит в компании. По качеству отчетности судят о качестве менеджмента. Этим подходом я и хочу поделиться с вами в книге.
.....
