Читать книгу Налоговый вычет для чайников - Алиса Макарова - Страница 3

Это один из самых доступных видов налоговых вычетов для граждан. Он позволяет вернуть 13% от фактически понесённых вами расходов на:

платное образование и обучение,

платное лечение, покупку медикаментов, оформление полиса ДМС (дополнительного медицинского страхования),

фитнес и занятия спортом,

благотворительность,

накопительную часть трудовой пенсии,

негосударственное пенсионное обеспечение,

добровольное пенсионное страхование,

добровольное страхование жизни.

Наибольшей популярностью пользуется оформление вычета на обучение, лечение и фитнес.

Сперва вы оплачиваете обучение, лечение, медикаменты, фитнес.

Затем для получения данного вычета вы должны подать в налоговую:

декларацию по форме 3-НДФЛ,

чеки (другое подтверждение фактически понесённых расходов),

документы по требованию (лицензия, договор, в зависимости от вида вычета).

Важно!

Оформить данный вычет вы можете не только на себя, но и на супруга или супругу, детей, родителей и даже братьев и сестёр.

В зависимости от вида вычета, существуют определённые ограничения по возрасту и степени родства.

Однако это позволяет вернуть 13% от расходов, понесённых вами на оплату обучения, лечения и фитнеса родных и близких.

Стоит принять во внимание, что социальный налоговый вычет НЕ подлежит переносу на следующий налоговый период.

Это значит, что, если вы потратили деньги на обучение, лечение, фитнес, накопительную часть пенсии, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, благотворительность, и оформляете налоговый вычет, государство учтёт сумму НДФЛ, выплаченную вами в ТОМ ЖЕ году, в котором вы понесли расходы.

Если уплаченный вами в казну НДФЛ по сумме окажется меньше, чем 13% от положенного вам налогового вычета, государство вернёт вам деньги в размере фактически уплаченного вами НДФЛ. Переносить недополученное на следующий год уже нельзя.

К примеру, вы оплатили обучение на 120 000 рублей.

Вы оплатили обучение детей на 50 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

13% от потраченных вами на обучение детей 50 000 рублей составят 6 500 рублей.

Теоретически вы могли бы вернуть 15 600 плюс 6 500 рублей, то есть 22 100 рублей за год.

Однако ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.

Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.

При этом в следующем году вы не сможете получить оставшиеся 12 100 рублей, потому что социальный вычет не переносится на следующий год.

Подробно рассмотрим каждый вид социального налогового вычета.