Читать книгу Налоги. Как и где снизить легально - Анна Анатольевна Андреева - Страница 4

Сергей Петрович – физическое лицо, он получил в налоговой инспекции и других организациях статус, который означает, что теперь Сергей может открывать малый бизнес. Он стал индивидуальным предпринимателем.

Итак, вы открываете малый бизнес: салон красоты, магазин, фитнес студию, ремонт обуви – финансовые риски довольно невелики, поэтому можно смело регистрировать ИП. Под «малым бизнесом» подразумевается: штат до 100 человек и годовой оборот до 150 000 000 руб.

Почему ИП лучше?

– Финансы можно брать с расчётного счёта, отчитываться о расходах не нужно.

– Расчётный счёт открывается просто, доступно и быстро.

– Госпошлина составляет 800 рублей, а при регистрации ООО – 4 000 руб.

– Административный штрафы на ИП всегда ниже, чем на юридическое лицо, разница от 2 до 10 раз.

– Закрыть ИП гораздо проще, чем ООО.

– Регистрируют ИП по личной прописке, вам не нужно будет искать дополнительный юридический адрес.

– С выводом наличности нет никаких проблем.

– Ограничена налоговая отчетность.

Есть нюансы:

– Неохотно проходит кредитование банков;

– Если вы наносите вред государству открывая ООО суд взыскивает с вас долги чрез предприятие – это называется субсидиарной ответственностью. За свои проступки учредители ООО отвечают имуществом.

– Личный долг в суде, могут вычесть с ИП;

– Самый серьезный минус – неограниченная имущественная ответственность;

– А в некоторых видах деятельности необходима регистрация ООО, например, на продажу алкогольных товаров ИП лицензию не дадут.

Если вы всё ещё склоняетесь к открытию ООО из-за ограниченной ответственности, то стоит иметь в виду, что, например, на сумму 1 млн рублей любой хороший юрист привлечет вас к ответу. По итогу вам придётся отвечать, и от ответственности вам не уйти. В этот момент проявятся абсолютно все минусы организации.

Что еще нужно знать про ООО?

Юридическое лицо имущественное обособленное, которое называют обществом с ограниченной ответственностью – и есть ООО. Открывать организацию стоит, если вы хотите заниматься теми видами деятельности, которые требуют лицензии. А именно розничная и оптовая продажа алкоголя. А также, если вы строите масштабные сооружения, здания – необходим допуск СРО. Все крупные оптовые компании или серьёзное производство требуют открытия организации.

Положительные стороны ООО:

– Если вы обращаетесь в банк за кредитом, плюсом будет «прозрачная» отчётность.

– Имущественная ответственность ограниченная.

– Лицензия на виды деятельности, которые для ИП недоступны.

Отрицательные стороны:

– Наличные с расчётного счёта вывести сложнее.

– Необходимо вести «прозрачную» отчётность о наличных средствах, чтобы не было доначисления налогов.

– Ответственность перед налоговой больше, нежели у ИП.

– Зарегистрировать и оформить ООО стоит дороже, чем ИП.

– Закрыть ООО стоит гораздо дороже, чем ИП. По времени ликвидация займет более длительный период. Ликвидация ИП стоит – 160 рублей, ООО – 30—40 000 рублей. Деньги пойдут на оплату юридических услуг, а занимает процесс 3—4 месяца.

– Юридический адрес необходим для регистрации ООО. Если не хотите открывать по месту прописки, можно оформлять фирму на личную прописку.

Некоторые предприниматели думают, что открывать ООО финансово выгоднее, так как такая регистрация деятельности не имеет фиксированных страховых взносов. Но это обманчиво. Вы потратите те же деньги на бухгалтеров, создание юридического адреса, выводы финансов с личного счёта и ликвидацию организации.

Весомым плюсом в пользу ООО является открытие бизнеса с партнером, в данном случае вы можете официально фиксировать долю в предприятии. Стоит учитывать важный факт – не нужно разделять доли 50/50. Предприниматель, который ответственен за важные решения должен иметь больший пакет – то есть 51%. Договариваться об этом стоит заранее.

Да, выбор ИП или ООО довольно трудный. Есть несколько положений, которые возможно убедят вас в обратном:

1.Во-первых, это как минимум несолидно. Клиенты предпочитают иметь отношение с подрядчиками, зарегистрированными официально.

2.Во-вторых, государство постоянно предпринимает меры для декларации доходов предпринимателей.

3.Налоговая может и будет вас проверять. Сегодня в работе немало судебных дел, когда налоговая начисляла НДС и НДФЛ физическим лицам.

Если такое случится – вы неоднократно пожалеете, что не прошли простую регистрацию ИП. Налоговая просматривает дебетовую карту и все движения по ней.

Конечно, когда вы будете открывать бизнес, столкнетесь с множеством вопросов. Основным из них будет, что же выбрать ООО или ИП. Каждая из форм деятельности имеет свои положительные качества и отрицательные. Исходить нужно именно из того, что подойдёт конкретно вам.

Стоит учитывать ООО – организация, а ИП – физическое лицо. Статус ИП и организации абсолютно разный. ООО – юридическое лицо, у которого есть свои обязанности, права и имущество. ИП – физическое лицо, которое просто прошло регистрацию и имеет право на предпринимательскую деятельность.

Считается, что, если ООО обанкротится, вы потеряете лишь уставный капитал. На деле все происходит иначе. Если компания проходит процедуру банкротства, собственнику или директору придётся платить по долгам. ООО несет субсидиарную ответственность. Личное имущество не трогают лишь в том случае – если есть доказательства, что директор действовал в интересах компании. Законодательство гласит простую истину – собственник сам привел компанию к банкротству, а значит – он должен брать на себя ответственность за платежи.

Даже если вы открываете ИП, потерять личное имущество в случае судебного иска также возможно. Есть установленный список имущества, которое не подлежит изъятию:

– Продукты питания, которые составляют минимальный прожиточный минимум необходимый для жизни.

– Предметы быта: одежда, мебель, техника, обувь и так далее.

– Жильё, если оно является единственным.

Это лишь часть различий ИП и ООО. Есть и другие, более существенные:

ООО можно открывать и регистрировать с партнером. ИП регистрируют только на одного предпринимателя.

Поэтому если вы хотите открывать бизнес только на себя – лучше регистрировать ИП. Предприниматель отвечает за всё самостоятельно, и может работать, не нанимая сотрудников. Если же вы хотите открыть бизнес с партнерами – подойдёт регистрация ООО. В долю можно набирать до 50 человек. Для того чтобы организация работала сама по себе, на ней должен быть минимум один сотрудник. Он должен координировать деятельность компании – то есть быть директором.

Если вы открыли ООО самостоятельно, вы должны заключить с собой трудовой договор, чтобы официально проводить себе ЗП. В договоре вы будете проходить дважды: как сотрудник с одной стороны, а с другой – как работодатель.

Еще одно серьезное отличие в том, что, открывая ООО, необходимо вести бухгалтерский учет. С ИП – это не нужно.

Чтобы отражать каждую операцию в компании – вы обязаны вести бухгалтерию. В конце года необходимо составлять отчетности. Если у вас будет большая компания – нужно обращаться в аутсорсинговую компанию. Если бизнес небольшой – возможно получится вести его самостоятельно. У себя в организации, мы упростили процессы бухгалтерского учета, чтобы бизнесмены могли наблюдать за всеми операциями, такими как: выдача ЗП, оплата поставщикам, оплата товаров и так далее.

Открывая ИП бухучёт вести не нужно. Кстати, существует специальные режимы налогообложения: ЕНВД, патент или УСН. С патентом заполнять отчетность совсем не нужно.

Есть ключевое различие, что, регистрируя ООО учредитель будет получать дивиденды. А регистрируя ИП – может распоряжаться финансами абсолютно свободно. Именно этот факт играет одну из решающих ролей.

ИП – физическое лицо, которое может в любой момент взять деньги фирмы и распоряжаться ими даже для личных целей.

Предприниматель ООО – делать этого не может, так как все финансы – это доход компании. Расходовать деньги можно лишь на цели, экономически обоснованные и направленные на развитие бизнеса или какие-либо оправданные действия. Дивиденды учредителю ООО выплачиваются раз в квартал, может раз в год – как будет оговорено в документах. Лишь в том случае, если прибыль будет чистая. Ну а 13% НДФЛ с дивидендов никто не отменял.

Индивидуальный предприниматель платит страховой взнос в ПФР. Если фирма останавливает свою деятельность на время, взносы всё равно необходимо платить. Даже если отсутствует доход. Страховой взнос в 2020 году составляет 40 874 рубля. Если за год доход от бизнеса составляет более 300 тысяч рублей, помимо фиксированной ставки необходимо оплачивать 1% от суммы дохода.

Организация отличается от ИП и тем, что взнос будет оплачиваться только с зарплаты сотрудникам компании. Если зарплаты нет, работа ООО приостановлена – взносов также не будет.

Так как же сделать сложный выбор – ООО или ИП?

Вышеуказанные отличия должны были показать вам преимущества и отличительные характеристики обеих форм. У каждой есть свои особенности, есть свои положительные и отрицательные стороны.

В первую очередь ориентируйтесь на специфику вашего бизнеса. Если вы хотите открывать крупную компанию и в дальнейшем её развивать, работая с серьезными клиентами, инвесторами – регистрируйте ООО. Если вы только начали бизнес – идеально подойдёт ИП. Но не забывайте тот факт, что выводить прибыль из организации гораздо сложнее.