Читать книгу Методика и методология управления финансовыми потоками - Б. Алиева - Страница 6

1. Принцип информативной достоверности и прозрачности. Как и каждая управляющая система, управление денежными потоками предприятия должно быть обеспечено необходимой информационной базой. Создание такой информационной базы представляет определенные трудности, так как прямая финансовая отчетность, базирующаяся на единых методических принципах бухгалтерского учета, отсутствует. В этих условиях обеспечение принципа информативной достоверности связано с осуществлением сложных вычислений, которые требуют унификации методических подходов.

2. Принцип обеспечения сбалансированности. Подчиненность денежных потоков единым целям и задачам управления требует обеспечения сбалансированности денежных потоков предприятия по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Реализация этого принципа связана с оптимизацией денежных потоков предприятия в процессе управления ими.

3. Принцип обеспечения рациональности и эффективности. Реализация принципа эффективности в процессе управления денежными потоками заключается в обеспечении эффективного использования временно свободных средств, возникающих в результате неравномерности поступления и расходования денежных средств путем осуществления финансовых инвестиций предприятия.

4. Принцип обеспечения ликвидности и платежеспособности. Высокая неравномерность отдельных видов денежных потоков порождает временный дефицит денежных средств предприятия, который отрицательно сказывается на уровне его платежеспособности. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода. Реализация этого принципа обеспечивается путем соответствующей синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков в разрезе каждого временного интервала рассматриваемого периода.

К основным этапам управления денежными потоками можно отнести:

1) планирование разработки системы управления денежными потоками;

2) анализ денежных потоков;

3) планирование и оптимизация;

4) контроль за движением денежных средств;

5) учет и отчетность.

Вопросы по закреплению материала.

1. Цель и задачи управления финансовыми потоками.

2. Объекты и субъекты управления финансовыми потоками.

3. Основные принципы и методы управления финансовыми потоками.

4. Механизм управления финансовыми потоками.

5. Цели, задачи и организационная структура финансовых служб.

6. Методика и методология управления финансовыми потоками.