Оглавление
Коллектив авторов. Налогообложение: планирование, анализ, контроль
Введение
Глава 1. Налоговое планирование и налоговый менеджмент
1.1. Сущность налогового менеджмента
1.2. Методы и задачи налогового менеджмента
1.3. Функции и методы налогового планирования
1.4. Виды, принципы и элементы налогового планирования
1.5. Этапы налогового планирования
1.6. Налоговое планирование как основной метод налогового менеджмента
1.7. Налоговое регулирование и его методы
1.8. Налоговый контроль
1.9. Процедуры налогового менеджмента
1.10. Обеспечение налогового менеджмента
Глава 2. Методы и приемы планирования налоговых платежей организации
2.1. Методы снижения налоговой нагрузки
2.2. Схемы минимизации налогов
2.3. Использование оффшорных зон
2.4. Схемы оффшорного бизнеса
2.5. Российские налоговые оазисы
Глава 3. Минимизация платежей по отдельным налогам
3.1. Налог на прибыль организаций
3.2. НДС
3.3. Налог на доходы физических лиц
3.4. ЕСН
3.5. Налог на имущество организаций
Глава 4. Особенности некоторых аспектов налогообложения
4.1. Использование упрощенной системы налогообложения
4.2. Использование единого сельскохозяйственного налога
Глава 5. Анализ налоговых платежей
5.1. Классификация методов и приемов финансового (налогового) анализа
5.2. Основные типы моделей, используемых в финансовом (налоговом) анализе и прогнозировании
5.3. Элементы теории моделирования и анализа факторных систем
5.4. Методики расчета налогового бремени
5.5. Основные разделы налогового анализа
Глава 6. Учет налогоплательщиков, контроль и его формы
6.1. Правовые аспекты учета налогоплательщиков
6.2. Формы налогового контроля
6.3. Ответственность за налоговые нарушения
Итоговый тест
Словарь основных терминов и понятий
Литература
Приложения
Приложение 1. Форма заявления о постановке на учет обособленного подразделения
Приложение 2. Форма уведомления о постановке на налоговый учет
Приложение 3. Форма свидетельства о постановке на налоговый учет
Приложение 4. Форма заявления о снятии с налогового учета
Приложение 5. Форма уведомления о снятии с налогового учета
Приложение 6. Форма решения о проведении выездной налоговой проверки
Приложение 7. Форма решения о продлении срока проведения выездной налоговой проверки
Приложение 8. Форма требования о предоставлении документов
Приложение 9. Форма постановления о выемке документов
Приложение 10. Форма описи изъятых документов
Приложение 11. Форма протокола выемки документов
Приложение 12. Форма постановления о назначении экспертизы
Приложение 13. Форма протокола об ознакомлении с постановлением о назначении экспертизы
Приложение 14. Форма поручения об истребовании документов
Приложение 15. Форма справки о проведенной выездной налоговой проверке
Приложение 16. Форма акта выездной налоговой проверки
Приложение 17. Форма решения о продлении рассмотрения материалов налоговой проверки
Приложение 18. Форма решения о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля
Приложение 19. Форма решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
Приложение 20. Форма решения об отказе в привлечении к ответственности
Отрывок из книги
Развитие в Российской Федерации рыночного механизма хозяйствования выдвигает в число актуальных и имеющих важное государственное значение проблему налогов и налогообложения, эффективной налоговой политики.
Формируя общество с развитой рыночной экономикой, государство должно иметь адекватную и эффективную систему налогов и налогообложения и вести эффективную налоговую политику, которые бы отвечали общественным интересам, формировали благоприятные условия для хозяйственной деятельности, обеспечивали развитие и безопасность государства, учитывали интересы отдельных групп населения и каждого отдельного человека.
.....
Исходная составляющая налогового планирования – определение налоговой базы для каждого вида налога на федеральном уровне и в региональном разрезе. Региональное налоговое планирование в свою очередь основано на результатах анализа исполнения текущих налоговых обязательств и прогноза макроэкономической ситуации в регионах.
Большое значение в планировании имеет достоверная оценка поступлений налогов до конца текущего периода (месяца, квартала, полугодия, года), которая проводится на основе сопоставимых фактических данных.
.....
