Читать книгу Цифровой рубль: базовый курс. Учебное пособие - - Страница 3

Деньги, представленные валютами, которые наделены статусом законных платежных средств на территории того или иного публично-правового образования, составляют ключевой элемент соответствующей национальной финансовой системы. Ведь формирование публичных фондов денежных средств в интересах государства и общества осуществляется в основном посредством взимания налогов и сборов в денежной форме. В подобной же форме взыскиваются штрафы, которые представляют собой разновидность денежных взысканий – одного из видов наказаний за совершенные правонарушения. Эти взыскания, наряду с обязательными налоговыми взиманиями, служат основными источниками публичных доходов. Совокупность аккумулированных таким образом денежных средств позволяет составить государственные бюджеты, которые в свою очередь позволяют осуществлять государственные же расходы. Без этого представить нормальное функционирование и развитие государства и общества невозможно.

К слову, само появление официальных денег связывается с возникновением острой необходимости покрытия расходов, обеспечивающих существование одного из государств древности. Так, в середине VII века до н. э. в Лидии фактически изобрели чеканку монеты, которая заключалась в том, что на слитках из сплава серебра и золота (электрум) в обязательном порядке стал проставляться оттиск специальной печати. Таким образом, демонстрировалось официальное утверждение их в качестве легального платежного средства. История донесла до нас сведения, что именно такими предметами осуществлялись расчеты с наемными воинами, которые использовали эти деньги, покупая необходимые им товары и услуги, что способствовало появлению и утверждению этих официальных денег в гражданском обороте.

Использование государственных денег при построении публичных финансовых систем обусловлено тем, что они выполняют ряд важнейших экономических функций, без реализации которых этот процесс был бы во многом затруднен. В частности, первой исторически сложившейся функцией денег принято считать функцию средства обращения. Во всяком случае на это дополнительно указывает приведенный выше пример из истории. Реализация этой функции позволяет осуществлять экономический обмен одних товаров на другие товары через их оплату деньгами. В этом случае последние выступают в качестве универсального товара, который и служит средством обращения.

В этой связи Давид Юм писал, что «деньги не составляют предмета торговли в собственном смысле слова; они суть только орудие, которое люди, по общему соглашению, употребляют для того, чтобы облегчить обмен одного товара на другой».

Кроме того, наряду с функцией средства обмена (орудия обращения), экономической наукой обозначены такие функции денег, как всеобщее мерило ценностей и средство накопления богатства. Представляется, что именно последняя функция денег сделала возможным переход от публичных фондов, представленных натуральными продуктами и различного рода скарбом, к фондам денежных средств как неким прообразам бюджетов. Способность денег накапливать и сохранять ценность во времени как раз и явилась в этом случае определяющей. Функция средства накопления реализуется посредством аккумуляции денег, которые, как известно, помимо прочего, обладают свойством сохранять относительно неизменную меновую ценность. Такое накопление имеет место в ситуациях, когда деньги, полученные от реализации товаров, работ и услуг или по иным основаниям, не используются их держателем одномоментно для осуществления каких-либо приобретений, а сохраняются для покрытия расходов в будущем. Триада указанных функций в целом и определяет предназначение и сущность денег. Не случайно Л. Харрис в одной из своих работ уподобил деньги товару, который функционирует в качестве средства обращения, счетной единицы и средства сохранения стоимости.

Реализация деньгами указанных выше функций во многом обусловлена обстоятельством исключительно правового характера, коим является узаконение денежных средств государством. Справедливости ради следует заметить, что данное обстоятельство отнюдь не оставлено без внимания учеными, в том числе представителями экономической науки. В частности, ими обозначается взгляд на деньги как на «легитимный знак меры стоимости».

С учетом всего этого необходимо признать, что деньги – это не только экономический и социокультурный феномен, но также важнейший государственный, а, следовательно, правовой институт. Категория законного платежного средства в первую очередь принадлежит правовой науке. Ведь в отличие от денег, которыми, как мы уже знаем, в принципе может быть признан любой товар, законное платежное средство, во всяком случае, предполагает наличие соответствующего его узаконения со стороны государства. Известно, что законные платежные средства пришли на смену товарным деньгам лишь тогда, когда государство стало безраздельно эксплуатировать монетную регалию, т.е. реализовывать свое право чеканить монету (лат. – jura cudendae monetae) и вводить последнюю в обращение. Введение монополии на изготовление монет и переход к законодательном урегулированию вопроса о том, что люди обязаны использовать в качестве узаконенного платежного средства, как раз и явились решающими моментами, позволяющими государству поставить под контроль денежную систему общества.

Таким образом, важнейшим сущностным правовым признаком законных платежных средств следует признать их производность от суверенного права государства осуществлять денежную эмиссию, т.е. права единолично изготавливать денежные средства и выпускать их в обращение.

Действительно, с момента возникновения денег по прошествии многих лет повсеместно (за редким исключением) утвердились государственные монополии на эмиссию денежных средств, которые реализуются национальными (центральными) банками посредством выпуска в обращение наличных и безналичных денежных средств. Зачастую денежные монополии имеют высший (конституционный) уровень закрепления в праве того или иного государства.

Так, к примеру, в ст. 4 Основного закона о государственном хозяйстве Израиля определено, что печатание законных денежных знаков и чеканка законной монеты, а также их эмиссия определяются в порядке, установленном законом. В ст. 164 Конституции Федеративной Республики Бразилия прописано, что право в отношении денежной эмиссии осуществляется исключительно Центральным банком. В ст. 75 Конституции Российской Федерации определено, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Все это позволяет сделать вывод о том, что в современных правовых системах денежное обращение поставлено в жесткие законодательные рамки, эмиссия денег является исключительно суверенным правом государств, которое непосредственно осуществляется национальными (центральными) банками.

Из содержания приведенных выше конституционных положений следует, что никакие другие деньги, кроме тех, которые выпущены в обращение от имени государства и имеют статус законных платежных средств, в принципе использоваться в качестве средств платежа не должны, поскольку это будет противоречить законодательству соответствующего государства. Подобное положение дел является общим, однако технический прогресс и развитие цифровых технологий создали предпосылки для возникновения новых частных денег, не имеющих статуса законных платежных средств. Следует заметить, что частные деньги в том или ином виде существовали всегда, в истории имеется много примеров того, как в прошлом в качестве средств обращения использовались различного рода купеческие деньги, деньги монастырей и ремесленных орденов, позднее – жетоны, талоны и боны коммерческих банков и предприятий. Однако в рамках обеспечения государственной монополии на денежную эмиссию властям удавалось довольно успешно ограничивать их оборот.

Современные финансовые технологии позволили лицам частного права выпускать в обращение цифровой среды деньги в цифровой же форме. До этого частные деньги могли существовать лишь в форме упомянутых выше предметов, напоминающих монеты и банкноты. И это обстоятельство требует отдельного внимания, поскольку вывело частные деньги на совершенно иной уровень.

На революционный характер преобразований платежных систем последнего времени обращают внимание многие авторы. В одной из работ, посвященной финансовым технологиям (финтех), отмечается, что в сфере банкинга и платежей единственным инновационным решением до недавнего времени оставалась система PayPal, хотя на самом деле это скорее не инновация, а просто очередной уровень имеющейся инфраструктуры банковских услуг и платежных систем. Тем не менее сетевое преобразование обмена ценностями оказывает трансформационное воздействие на все аспекты банкинга и платежей. Именно в финансовые технологии делаются наиболее масштабные инвестиции. Согласно последним статистическим данным, объем инвестирования в сектор финтеха ежегодно удваивается. Сегодня третья часть общего объема инвестиций приходится на платежные стартапы, поскольку настало время радикально изменить всю сферу банкинга и платежей с помощью технологий.

Известно, что современные технологии в принципе позволяют оцифровать любой предмет окружающего мира и в соответствующем формате вбросить в виртуальное пространство. Применительно к финансам обращает на себя внимание возникновение и широкое использование технологии распределенного реестра, которая в сочетании с методами криптографии позволяет создавать цифровые сущности, способные служить средствами сохранения и передачи стоимости.

В данном случае позволительно вести речь о феномене частных денег в цифровой форме, изначально представленных биткоином, а затем альткоинами, которые в своей совокупности составляют целый класс криптовалют. На сегодняшний день на сайте Сoinmarketcap – цифровой платформы, которая взяла на себя труд учитывать все криптовалюты, выпускаемые в мире, насчитывается уже более 8 тыс. цифровых сущностей, которые можно отнести к видам частных денег в цифровой форме. Наибольшую известность и масштабы использования в цифровой среде, наряду с биткоином, проявляют такие криптовалюты, как этериум, бинанскоин, тезер, солана, кордано, риппли др. Общая рыночная капитализация криптовалют неизменно возрастает и уже составляет более 2,95 трлн долларов США.

Фактически регуляторами констатируется, что созданы и активно эксплуатируются многочисленные цифровые платежные системы, основанные на использовании криптовалют, которые противопоставляются платежным системам, основанным на использовании национальных валют.

И это обстоятельство позволяет им сделать выводы о возможности возникновения в финансовой сфере дополнительных рисков и угроз. Так, в Обзоре финансовой стабильности Банка России за II—III кварталы 2021 г. приводятся данные о том, что совокупный объем операций, осуществляемых российскими инвесторами с использованием цифровых активов, ежегодно составляет порядка 5 млрд долларов США.

В этой связи отмечается, что растут риски, связанные с вложениями россиян в цифровые валюты: по различным оценкам, российские инвесторы являются одними из наиболее активных на рынке цифровых валют. При этом Банк России отмечает, что денежные суррогаты потенциально могут нести огромные риски для благосостояния инвестирующих в них граждан и финансовой стабильности в целом. С учетом изложенного выше, а также исходя из содержания приведенных выше законодательных установлений, оформляющих монополии государств на денежную эмиссию, можно сделать вывод о том, что частные деньги в цифровой форме пока не вписываются в сложившийся правовой режим существования и функционирования национальных денежных систем.

Ведь в этом случае следует вести речь о фактической реализации права на эмиссию денег лицами частного права, что законом не предусмотрено. Тем не менее растущее и ширящееся год от года внедрение и использование криптовалют, хотя и не соответствует ранее устоявшимся принципам построения денежного обращения, имеет под собой объективные предпосылки. В данном случае речь идет о насущных потребностях цифровой экономики, которая в отличие от традиционной (аналоговой) экономики характеризуется весьма специфическим укладом, обусловленным фактом существования ее в добавленной реальности.

Упоминая цифровую экономику в той или иной связи, мы должны понимать, что процесс цифровизации нашей экономической жизни еще не завершен. В прошедшем времени мы можем вести речь лишь о первой волне этого глобального процесса, с которой связывается появление в коммерческих структурах персональных компьютеров, а также о второй волне, на которую приходится создание интернета и глобальной сети, связавшей бизнесы по всему миру.

На сегодняшний день приходится лишь самое начало третьей волны, с которой отдельные зарубежные специалисты связывают полный перевод основной (а не вспомогательной) деятельности компаний в цифровую форму. И эта экономика уже может быть поименована как собственно цифровая, поскольку все ее составляющие обрели соответствующую (нематериальную) форму.

Обращает на себя внимание то, что участники этой новой цифровой экономики представлены не физическими лицами и организациями, как в традиционной экономике, а некими виртуальными образами – цифровыми профилями, которые в онлайновом режиме взаимодействуют друг с другом на цифровых торговых площадках по поводу цифровых же товаров (фильмы, аудиофайлы, компьютерные программы, игры, токены, цифровые монеты и прочее подобное бестелесное имущество). В связи с этим соответствующий экономический обмен требует обеспечения более высокого уровня доверия при расчетах, который плохо совместим с укоренившейся в аналоговой экономике системой расчетов, основанной на использовании банков в качестве финансовых посредников.

Обеспечивается этот новый уровень доверия посредством совершения сделок на основе реализации пирингового принципа, т.е. без каких-либо посредников, на основе заключения смарт-контрактов, обеспечивающих автоматическое исполнение сторонами своих обязательств, в сочетании с использованием в качестве средств платежа цифровых валют.

Таким образом, потребности цифровой экономики в части расчетов сводятся к необходимости использования денег в цифровой форме. В частности, в Стратегии развития экспорта услуг до 2025 года (Распоряжение Правительства РФ от 14.08.2019 №1797-р) отмечается, что будущее международной торговли финансовыми и страховыми услугами тесно связано с процессами реформирования мировой финансовой системы, формированием новых финансовых центров и финансовых институтов в развивающемся мире, прогрессом новых финансовых продуктов и технологий (криптовалют, блокчейна, распределенных цифровых реестров) и их влиянием на глобальную финансовую архитектуру.

Отметим, что криптовалюты представляют собой одну из самых известных новаций в сфере финансов, заключающую в себе принципиально новое решение ряда сложных задач, связанных с выпуском альтернативных платежных средств и их переводом от одного пользователя напрямую другому. Эта схема перевода в корне отличается от традиционной схемы банковского перевода, которая, как известно, предполагает задействование в качестве обязательной доверенной стороны – посредника в лице специального финансового института, который собственно осуществляет обработку безналичного (электронного) платежа и обеспечивает его корректность.

И именно эта технологическая новизна и обуславливает наличие многочисленных правовых пробелов в законодательстве практически всех стран мира в части урегулирования общественных отношений, возникающих в связи с выпуском и использованием криптовалют. Ведь последние сложно однозначно причислить к одному из известных правовых институтов. Насущные потребности цифровой экономики требуют выработки принципиально иных подходов и активно стимулируют внедрение самых новых технологических решений, направленных на оптимизацию расчетных отношений.

Как известно, до недавнего времени законные платежные средства имели всего две формы – наличную и безналичную. Первая форма была представлена предметами в виде банкнот и монет, а вторая – записями на счетах в кредитных организациях. Эти формы денег вполне подходили для использования в качестве средств платежа в недрах аналоговой экономики, однако, как мы уже знаем, полноценно удовлетворить запросы цифровой экономики они не в состоянии. В частности, законные платежные средства в наличной форме ввиду их материальности абсолютно не совместимы с виртуальной реальностью, а в безналичной форме – могут использоваться лишь при посредничестве банков, что не стыкуется с идеей исполнения обязательств без финансовых посредников на основе смарт-контрактов.

Судя по всему, несоответствие существующих форм законных платежных средств самым современным требованиям, а также то обстоятельство, что криптовалюты фактически стали замещать национальные валюты в расчетных отношениях, возникающих в рамках цифровой экономики, подвигли финансовых регуляторов различных стран к необходимости проработки возможности придания цифровой формы законным платежным средствам.