Читать книгу Пассивный доход, дополнительный доход и экономия. Настольная книга по росту личных финансов - Татьяна Анатольевна Анбрехт - Страница 13

Чем отличается обычный брокерский счёт от ИИС и какие преимущества есть у каждого.

Брокерский счёт (БС) – это специальный личный счет клиента, на котором могут одновременно хранится различные активы: ценные бумаги, валюта, фьючерсы и другие финансовые инструменты. Открыть брокерский счет можно в личном кабинете фондового брокера. Зарегистрироваться и сделать аккаунт у фондового брокера может каждый желающий через интернет. БС даёт возможность стать инвестором. Брокерский счёт не имеет ограничений по времени существования, по количеству находящихся на нём денежных средств. Инвестор может самостоятельно управлять своими активами и действиями: покупать, продавать и т.д.

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это один из видов брокерского счета, по которому можно получать налоговые льготы. ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

ИИС-3 – это совершенно новый тип индивидуального инвестиционного счета в 2024году, который заменит ИИС-1 (тип вычета А) и ИИС-2 (тип вычета Б).

С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС-3, при этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Переходить на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.

Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.

Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.

Это планируется делать поэтапно:

5 лет – для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.

6 лет – в 2027.

7 лет – в 2028.

8 лет – в 2029.

9 лет – в 2030.

10 лет – с 2031 и далее.

До конца 2023года действовали такие налоговые льготы по ИИС (на выбор был только один)

Тип-А: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.

Тип-В: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.

На ИИС доступны для торговли и инвестирования все финансовые инструменты фондового рынка:

Акции (долевые ценные бумаги) российских и зарубежных компаний

Облигации (долговые ценные бумаги)

Деривативы (фьючерсы, опционы)

ETF фонды

Валюта

Товары

ИИС-3 как бы объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот – не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.

Но есть ограничения.

База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.

Например, инвестор Х внес на счет:

200 тыс. рублей за 2024 год – он сможет вернуть 13% от этой суммы- это 26 тысяч рублей.

400 тыс. рублей за 2024 год – 52 тыс. рублей.

Миллион рублей за 2024 год – база для расчета все равно 400 тыс. рублей, а это значит, что инвестор Х может получить не более 52 тыс. рублей.

База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн. рублей за весь срок владения.

Новый тип ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из утвержденного перечня правительства.

В зависимости от целей инвестора он должен принять самостоятельное решение относительно выбора счета: обычный брокерский счет или ИИС.

Для долгосрочных вложений безусловным лидером является ИИС, поскольку он позволяет увеличить доходность за счёт налоговый вычетов (все же 13% не лишние) и отложенного налогообложения на прибыль. Поэтому здесь можно хранить только долгосрочные вложения, которые Вам не понадобятся в ближайшее время точно.

Вы можете открыть одновременно ИИС и обычный брокерский счёт. На одном хранить долгосрочные вложения, на другом краткосрочные. Многие так поступают, чтобы получить максимально много вычета с вносимой суммы.

Например, если в 2022г. у Вас было 1,2 млн. рублей свободных денег. То можно было открыть ИИС, положить на него 400 тыс. рублей, а остальные 800 тыс. рублей на обычный БС. Спустя год в 2023году можно было снять 400 тыс. рублей с БС и доложить на ИИС. И оставшиеся 400 тыс. рублей сделать на третий год 2024г. Таким образом, можно было за три года заработать 156 тыс. рублей вычета (52 + 52 + 52 тыс. рублей).

По ИИС-3 база для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год также.

Будьте в теме в сфере финансов

При выборе между обычным брокерским счетом и ИИС,

имейте ввиду, что если Вы работаете официально и платите НДФЛ, то при открытии ИИС (индивидуального инвестиционного счет) сможете вернуть налог. А при открытии и ИИС и обычного брокерского счета появляется больше возможностей.