Реклама. ООО «ЛитРес», ИНН: 7719571260.
Лекция 1. Теоретические основы построения налогов
1. Экономическая сущность налогов
2. Принципы организации налогов
Принцип единства налоговой системы
Принцип подвижности (эластичности)
Принцип стабильности
Принцип множественности налогов
3. Функции налогов
4. Элементы налога
5. Классификация налогов
6. Система налогообложения
Лекция 2. Налоговое администрирование
1. Система законодательства, регулирующего налоговые отношения в Российской Федерации
2. Налоговое планирование в системе налогового менеджмента
3. Налоговые органы Российской Федерации
4. Налоговый контроль
5. Налоговое регулирование экономики
Лекция 3. Федеральные налоги с юридических лиц
1. Налог на добавленную стоимость
Экономическое содержание и значение НДС
Плательщики НДС
Объект обложения
Формирование налогооблагаемой базы
Ставки НДС
Льготы
Возмещение НДС
Порядок исчисления и сроки уплаты налога
2. Акцизы
Понятие акцизов
Объект налогообложения и условия освобождения от взимания акцизов
Ставки акцизов и определение налоговой базы
Порядок исчисления и уплаты акцизов
3. Налог на прибыль
Понятие налога на прибыль
Плательщики налога на прибыль
Объект обложения
Порядок определения доходов
Порядок определения расходов
Налоговая база и налоговый учет доходов и расходов
Ставки налога на прибыль
Сроки уплаты налога и отчетность налогоплательщиков
4. Единый социальный налог
Экономическое содержание единого социального налога
Плательщики ЕСН
Объект налогообложения и налоговая база
Налоговая база
Льготы по единому социальному налогу
Ставки налога
Порядок исчисления и уплаты налога
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
5. Налог на добычу полезных ископаемых
Понятие налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Объект налогообложения НДПИ
Налоговая база по НДПИ
Определение ставок по НДПИ
6. Плата за пользование водными объектами
Плательщики платы за пользование водными объектами
Объект платы за пользование водными объектами
Налоговая база
Определение ставок
Льготы по плате
Порядок и сроки уплаты
7. Государственная пошлина
Понятие госпошлины
Плательщики государственной пошлины
Объекты обложения
Размер государственной пошлины
Льготы по налогу
Лекция 4. Региональные и местные налоги с юридических лиц
1. Налог на имущество организаций. Налог на недвижимость
Сущность и значение налогообложения имущества
Определение субъекта и объекта обложения
Объект обложения
Налоговая база
Льготы и ставки по налогу на имущество организаций
Порядок уплаты в бюджет налога на имущество организаций
Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Налог на недвижимость
2. Плата за пользование лесным фондом
Лесной доход
Плательщики лесных податей
Порядок взимания лесных податей
Определение ставок лесных податей
3. Транспортный налог
Понятие транспортного налога и его назначение
Плательщики налога и объект налогообложения
Объект налогообложения
Налоговые ставки
Льготы по транспортному налогу
Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет
4. Земельный налог
Понятие земельного налога
Плательщики земельного налога
Объект налогообложения
Налоговые ставки
Налоговым период
5. Налог на рекламу
Понятие налога на рекламу
Плательщики налога на рекламу
Объект налогообложения
Налоговая ставка
Льготы по налогу на рекламу
Порядок уплаты налога на рекламу
Лекция 5. Налогообложение физических лиц
1. Налог на доходы физических лиц
Состав и социально-экономическое значение налогов с физических лиц
Плательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Объект налогообложения
Исчисление налоговой базы
Льготы по налогам и сборам
Налоговые вычеты
Порядок предоставления отчетности
2. Налог на имущество физических лиц
Понятие налога на имущество
Объект налогообложения
Налоговая база
Лекция 6. Специальные налоговые режимы
1. Единый налог на вмененный доход
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Налогоплательщики ЕНВД
Объект налогообложения
Налоговая база
Налоговый период
2. Упрощенная система налогообложения
Применение упрощенной системы налогообложения
Расходы на приобретение основных средств
Расходы на приобретение нематериальных активов
Расходы на ремонт основных средств
Расходы в виде арендных (лизинговых) платежей
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности
Расходы на обязательное страхование работников и имущества
Включение в расходы НДС, уплаченного поставщикам
Таможенные платежи
Прочие расходы
Налоговая ставка
Налоговый период
3. Единый сельскохозяйственный налог
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Плательщики единого сельскохозяйственного налога
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая ставка
4. Соглашение о разделе продукции
Общие понятия
Налогоплательщики и плательщики сборов
Налоговая база
Налоговые ставки
Библиография
Налоги выступают источником формирования доходов бюджета государства, поэтому они неразрывно связаны с функционированием самого государства и соответственно напрямую зависят от уровня развития самого государства. По средствам налогов государство изымает и присваивает себе часть произведенного национального дохода и поэтому налоги и налоговая система напрямую зависят от уровня развития государственного механизма.
Налоги, налоговая система, налогообложение постоянно находятся в центре внимания всего общества в любом государстве, однако далеко не все, кто высказывает различные суждения о налогах, глубоко разбираются в их экономическом содержании, природе и социальном назначении.
.....
В налоговых правоотношениях следует также отличать налогоплательщика от налогового агента и сборщика налогов. Налоговые агенты – лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий бюджет налогов. Сборщик налогов и сборов – уполномоченные органы (государственные, местного самоуправления) и должностные лица, осуществляющие прием от налогоплательщиков средств в уплату налогов и сборов и перечисление в их бюджет.
Предмет налогообложения – это реальные вещи (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага (государственная символика, экономические показатели и т. п.), с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств.
.....