Оглавление
Наталья Геннадьевна Викторова. Налоговое право: краткий курс
Введение
Раздел I. Концептуальные положения налогового права
Глава 1. Значение налогов для государства и общества
1.1. История развития налогообложения
1.2. Функции налогов
1.3. Принципы налогообложения
Глава 2. Правовая и экономическая сущность налогов
2.1. Понятие и определение налога
2.2. Виды налоговых платежей, их отличительные особенности
2.3. Классификация налогов
Глава 3. Элементы налогообложения
3.1. Понятие и состав элементов налогообложения
3.2. Налогоплательщики
3.3. Объект налогообложения
3.4. Налоговая база
3.5. Налоговый период
3.6. Налоговая ставка
3.7. Налоговые льготы
3.8. Порядок исчисления налога
3.9. Порядок и сроки уплаты налога
Глава 4. Категории и принципы налогового права
4.1. Понятие налогового права, его предмет и метод
4.2. Принципы налогового права
Принципы, отражающие сущность налога
Принципы, используемые в ходе разработки налогового законодательства
Совокупность правил, касающихся установления обязательных элементов налога, рассматривается в ст. 17 НК РФ
Принципы, обеспечивающие соблюдение федеральных основ государства
4.3. Характеристика налоговых правоотношений
4.4. Источники налогового права
Глава 5. Основы международного налогового права
5.1. Понятие международного налогового права
5.2. Характеристика источников международного налогового права
5.3. Постоянное представительство в налоговых отношениях
5.4. Офшорный бизнес
Глава 6. Базовые аспекты налогового планирования
6.1. Понятие, принципы и элементы налогового планирования
6.2. Этапы налогового планирования
6.3. Методы ограничения налогового планирования
Раздел II. Налоговое производство и налоговый контроль
Глава 7. Налоговое производство
7.1. Понятие налогового производства
7.2. Информационное обеспечение налогового производства
7.3. Документирование налогового производства
7.4. Порядок исчисления налога
7.5. Порядок уплаты налога
Глава 8. Налоговые администрации
8.1. Налоговые органы
8.2. Таможенные органы
8.3. Органы внутренних дел
8.4. Министерство финансов Российской Федерации
8.5. Государственные социальные внебюджетные фонды
Глава 9. Организация налогового контроля
9.1. Понятие и виды налогового контроля
Виды налогового контроля
Формы проведения налогового контроля
Постановка на учет в налоговых органах
9.2. Камеральная налоговая проверка
9.3. Выездная налоговая проверка
9.4. Виды защиты налогоплательщиком своих интересов
Глава 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства
10.1. Характеристика налоговых правонарушений
10.2. Понятие налоговой ответственности
10.3. Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом
10.4. Административная ответственность
10.5. Уголовная ответственность
Раздел III. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации
Глава 11. Налоговая система Российской Федерации
11.1. Существенные условия налогообложения
11.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации
11.3. Система налогов Российской Федерации
11.4. Нововведения в системе налогообложения
Нововведения с 1 января 2008 г
Нововведения с 1 января 2009 г
Глава 12. Федеральные налоги
12.1. Налог на добавленную стоимость
12.2. Акцизы
12.3. Налог на доходы физических лиц
12.4. Единый социальный налог
12.5. Налог на прибыль организаций
12.6. Налог на добычу полезных ископаемых
12.7. Водный налог
12.8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
12.9. Государственная пошлина
Глава 13. Региональные налоги
13.1. Налог на имущество организаций
13.2. Транспортный налог
13.3. Налог на игорный бизнес
Глава 14. Местные налоги
14.1. Налог на имущество физических лиц
14.2. Земельный налог
Глава 15. Специальные налоговые режимы
15.1. Система для сельскохозяйственных товаропроизводителей(единый сельскохозяйственный налог)
15.2. Упрощенная система налогообложения
15.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
15.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Источники
I. Базовое законодательство
II. Литература
