Налоги и налогообложение. Шпаргалка

Оглавление

Ю. В. Крылова. Налоги и налогообложение. Шпаргалка

1. Экономическая сущность налогов

2. Принципы организации налогов

3. Функции налогов

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Порядок исчисления сроков

6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

7. Взаимозависимые лица

8. Налоговые агенты

9. Экономическая сущность налогов. Функции, элементы налогов и их характеристика

10. Принципы и методы налогообложения

11. Основные способы уплаты налогов

12. Налогоплательщики и плательщики сборов

13. Права налогоплательщиков

14. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков

15. Обязанности налогоплательщиков

16. Право на представительство

17. Состав и структура налоговых органов

18. Права налоговых органов

19. Обязанности налоговых органов

20. Обязанности должностных лиц налоговых органов

21. Ответственность налоговых органов

22. Объект налогообложения

23. Основные принципы определения стоимости товаров для целей налогообложения

24. Основные принципы определения доходов

25. Доходы от источников в РФ и за ее пределами

26. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов

27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

28. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица

30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица

31. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации, индивидуального предпринимателя

32. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица не являющегося индивидуальным предпринимателем

33. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя в банках

34. Особенности исчисления налоговой базы

35. Налоговый период

36. Льготы по налогам

37. Сроки уплаты налогов и сборов

38. Основные методы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

39. Залог имущества

40. Поручительство

41. Пеня

42. Приостановление операций по счетам налогоплательщика

43. Арест имущества

44. Формы проведения налогового контроля

45. Виды налоговых правонарушении

46. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

47. Сущность налоговых проверок

48. Виды налоговых проверок

49. Цели и методы камеральных проверок

50. Выездная налоговая проверка

51. Налоговая система

52. Особенности построения налоговой системы в РФ

53. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся странах

54. Классификация налогов

55. Налоговый механизм. особенности и характеристика

56. Налоговый контроль

57. Формы проведения налогового контроля

58. Учет налогоплательщиков

59. Постановка на учет, переучет, снятие с учета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

60. Налоговая политика

61. Особенности налогового регулирования в РФ и зарубежных странах

62. Налогообложение кредитных организаций

63. Налогообложение страховых организаций

64. Налогообложение иностранных юридических лиц

65. Налог на добавленную стоимость (НДС)

66. Акцизы

67. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

68. Стандартные налоговые вычеты (СНВ)

69. Социальные налоговые вычеты (Соц. НВ)

70. Имущественные налоговые вычеты (ИНВ)

71. Профессиональные налоговые вычеты (ПНВ)

72. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок

73. Налог на прибыль организаций (НПО)

74. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПи)

75. Сборы за пользование объектами животного мира (ОЖМ) и водными биологическими ресурсами (ОВБР)

76. Специальные налоговые режимы

77. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

78. Упрощенная система налогообложения (УСН)

79. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

80. Транспортный налог (ТН)

81. Налог на игорный бизнес (НИБ)

82. Налог на имущество организаций (НИО)

83. Налоговая декларация

84. Земельный налог

85. Органы внутренних дел

86. Законный представитель налогоплательщика

87. Порядок обжалования актов налоговых органов

88. Порядок обжалования действий или бездействия должностных лиц

Отрывок из книги

Принципы построения налоговой системы были сформулированы еще в XVIII в. (1776 г.) шотландским экономистом А. Смитом в труде «Исследование о природе и причинах богатства народов». А. Смит выделил четыре основополагающих принципа налогообложения:

1) подданные государства должны участвовать в содержании правительства соответственно доходу, которым они пользуются под покровительством и защитой государства. Соблюдение этого принципа или, наоборот, пренебрежение им приводят к равенству или неравенству в налогообложении;

.....

3) принципы справедливости:

а) общность обложения;

.....