Налоговое право

Оглавление

Юлия Александровна Крохина. Налоговое право

Предисловие

Принятые сокращения

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Глава 1. ПОНЯТИЕ И РОЛЬ НАЛОГОВ

1.1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность

1.2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей

1.3. Функции налогов

1.4. Виды налогов и основания их классификации

1.5. Правовой механизм налога и его элементы

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА РОССИИ

2.1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования

2.2. Система налогового права

2.3. Налоговое право в системе российского права

2.4. Понятие и виды налоговых правоотношений

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 3. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

3.1. Общая характеристика источников налогового права

3.2. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права

3.3. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 4. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА

4.1. Понятие и классификация субъектов налогового права

4.2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство

4.3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов

4.4. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов

4.5. Правовой статус налоговых представителей

4.6. Банки как субъекты налогового права

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 5. ПРАВОВОЙ СТАТУС ОРГАНОВ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

5.1. Налоговые органы Российской Федерации

5.2. Органы внутренних дел

Вопросы и задания для самоконтроля

НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Глава 6. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ОБЯЗАННОСТИ

6.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности

6.2. Исполнение налоговой обязанности

6.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

6.4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени

6.5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

7.1. Понятие и значение налогового контроля

7.2. Формы и виды налогового контроля

7.3. Налоговые проверки

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 8. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

8.1. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах

8.2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений

8.3. Классификация составов налоговых правонарушений

8.4. Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16 НК

8.5. Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 18 НК

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 9. НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

9.1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

9.2. Принципы налоговой ответственности

9.3. Стадии налоговой ответственности

9.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

9.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

9.6. Санкции в налоговом праве

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 10. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

10.1. Право на обжалование

10.2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

10.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

Вопросы и задания для самоконтроля

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Глава 11. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

11.1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов

11.2. Налог на добавленную стоимость

11.3. Акцизы

11.4. Налог на доходы физических лиц

11.5. Единый социальный налог

11.6. Налог на прибыль организаций

11.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

11.8. Водный налог

11.9. Государственная пошлина

11.10. Налог на добычу полезных ископаемых

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 12. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

12.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

12.2. Упрощенная система налогообложения

12.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 13. НАЛОГИ И СБОРЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

13.1. Транспортный налог

13.2. Налог на игорный бизнес

13.3. Налог на имущество организаций

Вопросы и задания для самоконтроля

Глава 14. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

14.1. Общая характеристика местных налогов и сборов

14.2. Земельный налог

14.3. Налог на имущество физических лиц

Вопросы и задания для самоконтроля

Литература

Отрывок из книги

Конституция – Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993

АПК – Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (в ред. от 25.03.2008)

.....

Посредством регулирующей функции налогов государство способно создавать более или менее благоприятные и конкурентоспособные условия для тех отраслей хозяйства, которые приоритетны (либо, наоборот, нежелательны) на определенном этапе развития экономики. Налоги способны влиять на доходы частных субъектов, уменьшая их посредством установления повышенных ставок либо, наоборот, увеличивая посредством применения налоговых льгот, вычетов и т. д.

Регулирующая функция налогов может оказывать влияние на развитие экономической, социальной и демографической политики государства. Будучи заинтересованной в поддержке отечественных товаропроизводителей, Российская Федерация установила повышенные таможенные пошлины на ввоз легковых иностранных автомобилей. Из общей суммы налога на доходы физических лиц исключается определенный перечень социальных вычетов, в том числе: сумма доходов, перечисленная налогоплательщиком на благотворительные цели; сумма, уплаченная налогоплательщиком за свое обучение или обучение своего ребенка в образовательных учреждениях; суммы, потраченные на лечение и приобретение медикаментов, и т. д. (ст. 219 НК).

.....