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Das Institut der Wirtschaftsprüfer („IDW“) zeigt in seinem Prüfungsstandard IDW PS 210 red flags auf, welche insbesondere im Finanzbereich eines Unternehmens auf potentielle Unregelmäßigkeiten oder Gesetzesverstöße hinweisen können. Der Einsatzbereich des IDW PS 210 liegt zwar ursprünglich in der traditionellen Abschlussprüfung, bietet jedoch allgemein verwertbare Anwendungsbeispiele für betriebliche Ermittlungen. Zu den red flags zählen u.a.:[4]

–	kritische Unternehmenssituationen, u.a. risikoreiche Ertragsquellen;
–	ungewöhnliche Geschäfte, u.a. Geschäfte mit nahestehenden Personen;
–	nicht protokollierte oder nicht genehmigte Änderungen von computergestützten Informationssystemen.