Читать книгу Налоговые проверки. Как выйти победителем! - Евгений Сивков - Страница 9

Третьим источником информации являются «сигналы», поступающие от граждан и организаций, а также «неосторожные» рекламные объявления в СМИ и Интернете, по которым при желании можно установить, чем на самом деле занимается фирма и платит ли она налоги с этой деятельности.

Обратите внимание! Необходимо точно знать, что налоговики верят «стукачам». Поэтому, хотите убрать конкурента, пишите письма (не забудьте, что с вами могут сделать то же самое).

В соответствии с действующим законодательством, анонимные сообщения рассматривать нельзя.

Но к вопросу надо подходить реалистично. Использование информации от неких людей, пожелавших остаться неизвестными, противозаконным назвать нельзя.

Обратите внимание! Возможно, что жалобщик будет не анонимным. Тогда должен ли инспектор открыть источник информации, послуживший поводом для его визита в организацию?

Нет, не должен. Ведь в своем заявлении гражданин может требовать от инспектора сохранить конфиденциальность своего обращения в инспекцию. Тогда проверка будет проведена таким образом, чтобы налогоплательщик не смог выяснить источник жалобы.

История из жизни: «На одно заявление никто бы не обратил внимания»

Все началось с увольнения сотрудника «Редуктор-Энерго», работающего пенсионера Николая Фадеева.

Он пожаловался, что бывший работодатель не в полном объеме перечислял налоги с его зарплаты, что отразилось на размере пенсии.

«Редуктор-Энерго» не повезло дважды. «Если бы заявление было одно, то на него бы никто не обратил внимания, – объясняет адвокат, позднее защищавший компанию в суде, – но так как в бумаге было указано, что существуют еще копии, то чиновникам пришлось шевелиться.»

Чем это закончилось, читайте, в Письме ФНС России от 28.07.2006 г. № ВЕ-6-04/742

Это политика государства – мы с вами должны сообщать о любых сомнительных сделках!

Это интересно (для кого-то важно): Финансовая разведка (Росфинмониторинг, ФСФМ) унифицировала формат передаваемых данных о сомнительных операциях с денежными средствами или имуществом (приказ от 07.06.2005 № 86, зарегистрированный Минюсте РФ 05.08.2005).

В Инструкции, утвержденной приказом ФСФМ, указана форма предоставления информации, а также ее кодирования, справочники кодов и шаблоны запросов из финансовой службы. Особое внимание в инструкции уделено «адвокатам, нотариусам и лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг». Как известно, эти предприниматели обязаны по Закону (от 07.08.2001 № 115-ФЗ) уведомлять Росфинмониторинг о любых подозрительных сделках их клиентов. Инструкция ФСФМ предлагает два варианта передачи такой информации: адвокат, юрист, нотариус, аудитор или бухгалтер может лично «настучать» на делового партнера в финразведку, а может сделать это опосредованно – через профессиональное объединение (например, адвокатскую и нотариальную контору). Но это возможно, только если у такого объединения есть соответствующее соглашение о взаимодействии с ФСФМ.

Главный вывод: чем замкнутее работа предприятия, тем меньше вероятность неожиданной проверки.