Налоговое администрирование

Оглавление

Коллектив авторов. Налоговое администрирование

Введение

Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования

1.1. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы

1.2. Факторы формирования и принципы налогового администрирования

1.3. Правовое обеспечение налогового администрирования

Глава 2. Налогоплательщики как субъекты налоговых отношений

2.1. Субъекты налоговых правоотношений, общая характеристика прав и обязанностей

2.2. Порядок постановки налогоплательщиков на учет в налоговых органах

2.3. Крупнейшие налогоплательщики как особые субъекты налогового администрирования

2.4. Обязанности банков по открытию (закрытию) счетов налогоплательщикам

Глава 3. Налоговые органы Российской Федерации

3.1. Состав и структура налоговых органов, их правовой статус

3.2. Структура Федеральной налоговой службы

3.3. Региональные и другие налоговые органы, их задачи и функции

Глава 4. Контроль исполнения обязанности по уплате налога или сбора

4.1. Условия возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора

4.2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

4.3. Внесудебный порядок взыскания недоимок

4.4. Роль банков в обеспечении полноты и своевременности уплаты налоговых платежей в бюджет клиентами-налогоплательщиками

4.5. Налоговая декларация: форма, назначение и содержание

4.6. Налоговые санкции, порядок их применения и взыскания налоговыми органами

4.7. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях

Глава 5. Взаимодействие уполномоченных органов управления по обеспечению соблюдения законодательства о налогах и сборах

5.1. Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур

5.2. Взаимодействие налоговых органов с таможенными органами и органами Министерства внутренних дел Российской Федерации

5.3. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд и взаимодействию с судебными органами

Глава 6. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему

6.1. Методологические основы прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджетную систему

6.2. Организация планирования налоговых поступлений

6.3. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений от налогоплательщиков: организаций и физических лиц

6.4. Анализ налоговых поступлений

6.5. Налоговый потенциал: понятие, содержание и методы оценки

6.6. Методика планирования поступлений налогов и сборов от организаций и физических лиц

Глава 7. Налоговый контроль

7.1. Налоговый контроль: понятие, функции и задачи

7.2. Виды налогового контроля

7.3. Формы и методы организации налогового контроля

7.4. Концепция планирования выездных налоговых проверок

7.5. Вопросы формирования и эффективного использования информационной базы о крупнейших налогоплательщиках

Глава 8. Внутриведомственный контроль

8.1. Организация внутриведомственного контроля

8.2. Налоговый аудит как новая форма внутриведомственного контроля

Глава 9. Регулирование налоговых платежей

9.1. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени

9.2. Урегулирование налоговой задолженности

Глава 10. Повышение эффективности налогового администрирования

10.1. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками и повышение ее качества

10.2. Эффективность налогового контроля и пути ее повышения

10.3. Перспективы развития налоговых органов

Глава 11. Новые технологии налогового администрирования: материал для углубленного изучения

11.1. Анализ практики администрирования возмещения «входного» НДС по внутренним операциям и при поставках на экспорт и система мер по предотвращению незаконного зачета (возврата) НДС

11.2. Совершенствование налогового администрирования налога на добавленную стоимость

11.3. Направления совершенствования действующей системы контроля цен в условиях налогообложения при внутренних поставках и поставках на экспорт

11.4. Совершенствование форм и методов налогового контроля деятельности вертикально интегрированных компаний в целях противодействия негативным последствиям трансфертного ценообразования

11.5. Администрирование единого социального налога

11.6. Администрирование таможенных платежей

Ключи к тестам

Словарь терминов

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Литература

Отрывок из книги

Российская налоговая система базируется на принятых в современной мировой практике принципах налогообложения, организационных основах устройства налоговой системы и состава ведущих налогов.

Начало XXI века ознаменовалось проведением в России масштабной налоговой реформы, которая не имела ранее аналогов в истории налогообложения. Началом реформы послужило принятие специальной части Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), направленной на снижение номинального налогового бремени, упрощение и унификацию налогового законодательства, преодоление карательного характера налогового контроля. Реализация задачи снижения налогового бремени для добросовестных налогоплательщиков позволила предпринимательскому сообществу решить ряд насущных практических вопросов, таких как ликвидация барьеров, препятствующих развитию бизнеса, снижение издержек, связанных с исполнением налогового законодательства. Была достигнута определенная прозрачность операций налогоплательщиков, сужены возможности для легального и нелегального снижения налоговых платежей. В ходе проведения реформы была поставлена и в значительной степени решена задача повышения правовой защищенности налогоплательщиков; важным успехом стало и повышение уровня собираемости налогов.

.....

б) пяти дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию;

в) десяти дней с момента начала осуществления предпринимательской деятельности;

.....