Читать книгу Безопасный инфобизнес - - Страница 3

Федеральный закон «Об инфлюенсерах, блогерах и информационном бизнесе» предусматривает следующие правила…

Ха! Если бы все было так просто. В России не существует специального закона, который бы перечислял все правила и обязанности блогеров, инфлюенсеров и инфобизнесменов. Но что-то мне подсказывает, что если бы такой закон существовал, то он был бы не понятен. А если бы и был понятен, то не всем. А если бы и всем, то неправильно.

Поэтому мы можем лишь перечислить законы, которые рассматриваемые категории лиц обязаны соблюдать, чтобы на их пути не возникали риски (финансовые, юридические и репутационные).

Но пустое перечисление законов – очень скучное и абсолютно бесполезное занятие. У меня есть предложение получше. Я опишу обычный порядок деятельности подобного рода предпринимателя, какие законы и вопросы встречаются на его пути, а вы сами поймете, стоит ли изучать все эти законы.

Итак, первое с чего мы начнем – это принятие решение о монетизации. Эта точка является самым началом вашего пути. Это ваша точка А. И именно тут вам показывают два стула, на одном…

Шучу. На самом деле стульев не два, а четыре. А вы должны решить, как будете работать (прозрачно с полными налоговыми отчетами или не совсем). Но предупреждаю, что одна из задач – это просчитать все риски. И как юрист, я, естественно, посоветую вам работать полностью прозрачно.

Решив работать по-белому, вы должны вспомнить положения параграфа 1.1, где говорится, что хорошо оплачиваемое хобби в глазах государства выглядит как успешный бизнес перспективного предпринимателя. А раз вы предприниматель, то значит подпадаете под положения Гражданского кодекса РФ, согласно которому:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке.»

Периодически слышу от новых клиентов фразу, что они не платят налоги, потому что не являются официально зарегистрированными предпринимателями.

Стоит ли объяснять, что так не работает. Как видно из приведенной выдержки, закон выделяет 5 признаков предпринимательской деятельности:

1) Самостоятельная;

2) Осуществляется на свой риск;

3) Направлена на получение прибыли;

4) Предполагает систематическое получение прибыли;

5) Прибыль появляется от пользования имуществом, от продажи товаров, от выполнения работ или от оказания услуг.

Если ваша деятельность подпадает под все пять признаков, то я вас поздравляю – вы предприниматель и обязаны зарегистрироваться. Ваша регистрация в качестве предпринимателя – это в большей степени обязанность, а не право.

Чуть позже мы рассмотрим, что будет, если вы не зарегистрируетесь в качестве предпринимателя при занятии бизнесом, но заранее скажу – ничего хорошего.

А сейчас перейдем к следующему логичному этапу: определяем, какая форма регистрации вашего бизнеса самая выгодная.

Обычно выбор стоит между тремя самыми распространенными формами для начинающего либо небольшого бизнеса:

– самозанятый гражданин;

– индивидуальный предприниматель;

– коммерческое общество (как правило, общество с ограниченной ответственностью).

Некоторые юристы выделяют только две формы, исключая ООО, мотивируя это тем, что блогер или эксперт не может вести бизнес в форме коммерческого общества, поскольку в его деятельности появляется такое понятие, как «личный бренд». Но законом не предусмотрено каких-либо ограничений ни для блогеров, ни в целом для инфобизнеса в этой части.

Более того, я уверен, что эта форма отлично подходит для тех, у кого сформировался большой штат сотрудников (SMM-специалисты, контентмейкеры, маркетологи, таргетологи и пр.) и имеются признаки корпоративных отношений, либо когда проект принадлежит одновременно двум и более лицам (коллегам или супругам).

Если же хотя бы один из признаков предпринимательства у вас отсутствует, то вы можете и не регистрироваться, однако обязаны будете уплачивать налог на доходы физического лица и самостоятельно подавать налоговые декларации.

Почему я так много внимания уделяю налогам в самом начале книги?

Помимо того, что блогеры, инфлюенсеры и инфобизнесмены стали жертвами самой настоящей «охоты на ведьм» и попали под микроскоп налоговой, которая на сегодняшний день научилась ловко вменять предпринимателям всю накопившуюся годами недоимку по незадекларированным доходам, налоги в целом влияют на определение рентабельности деятельности указанных категорий предпринимателей. А зачем оно все, если не ради денег?

Помните, что среднестатистический предприниматель ставит в качестве цели? «Хочу много зарабатывать и при этом мало работать». Как можно заметить, на первом месте обычно располагается именно «много зарабатывать».

Но доход имеет некоторые особенности формирования.

Во-первых, вы должны знать одно из важнейших, по моему мнению, правил построения бизнеса: «Доходы вашего бизнеса – это не ваши личные доходы».

Как же формируется доход бизнеса? Сперва ваш бизнес получает какой-то заказ, и вы определяетесь с клиентом о порядке оплаты. Допустим, это будет полная предоплата. Сперва вы получаете деньги, а потом приступаете к оказанию услуг. Например, вы получили 100 000 рублей за рекламу.

Услугу вы можете оказывать самостоятельно, или с привлечением других специалистов. Они потребуют оплату своих услуг уже с вас. Допустим, чтобы создать рекламный креатив, вы привлекли дизайнера и заплатили ему 10 000 рублей. Также вам потребуется видеограф, который снимет и смонтирует красивый видеоролик. Свои услуги он оценивает в 30 000 рублей. Для видеоролика вам потребуется студия, стоимость которой составит 20 000 рублей. Итого, после оплаты услуг всех специалистов у вас останется 40 000 рублей. Также вы должны будете уплатить налоги и обязательные страховые взносы. Оставшаяся сумма будет для вашего бизнеса прибылью от сделки. На этом этапе возникает такое явление, как «рентабельность». Это показатель того, насколько эффективно вы используете свои ресурсы и возможности. В рассмотренном нами примере рентабельность составила 40 %, так как прибыль бизнеса составила 40 000 из 100 000.

После расчетов с контрагентами все оставшиеся деньги вы можете забрать себе, что станет вашим личным доходом. Или можете взять себе только часть, оставив остальное на развитие бизнеса (например, вложить в рекламу). Сумма вашего личного дохода, соответственно, уменьшится.

Таким образом, на этом примере мы определились, что все деньги, вынимаемые из, бизнеса являются вашим личным доходом. Но при этом вы не должны отождествлять деньги вашего бизнеса со своими. Почему?

Опытные предприниматели используют еще одно очень хорошее правило в бизнесе – не вынимать из него деньги, пока сделка не завершена.

Вернемся к нашему примеру.

Представим, что после получения 100 000 рублей вы решили, что рентабельность сделки составляет 50 % и сразу изъяли 50 000 рублей себе в личные доходы.

Как видно из приведенных ранее расчетов, стоимость расходов составляет 50 000 рублей, поэтому для завершения сделки оставшихся денежных средств не хватит. Вам придется либо менять подрядчиков, либо вовсе отказываться от каких-либо услуг. В таком случае появляется риск недовольства клиента и требования вернуть денежные средства, потому что услуга не соответствует техническому заданию.

Если мы будем следовать второму из названных выше правил, то «вынимать» деньги из бизнеса будем только после того, как полностью исполним заключенный контракт.

На этом этапе предприниматели задумываются над тем, чтобы уменьшить размеры своих расходов. Это позволит ему увеличить прибыль своего бизнеса и, следовательно, у предпринимателя появится возможность увеличить личные доходы.

Как вы можете вспомнить, одним из элементов уравнения, определяющего прибыль, являются налоги. Когда из прибыли вычитаются налоги, получается чистая прибыль. В таком случае все предприниматели вместе с расходами стараются также уменьшить и налоги.

Если рассматривать физических лиц, то можно говорить о двух налоговых режимах: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и НПД (налог на профессиональный доход или самозанятость).

Мы не будем рассматривать физических лиц, которые уплачивают НДФЛ, поскольку это не форма бизнеса, а применяемый налоговый режим предусматривает большие процентные ставки (от 13 %). Поэтому, пожалуй, самым логичным способом снижения размера налогов в данном случае является «выход из тени» и легализация своего бизнеса.

Процедура регистрации своего дела зависит от выбранной вами формы предпринимательства. Напомню вам, что здесь мы рассматриваем только три:

– самозанятый гражданин;

– индивидуальный предприниматель;

– ООО.

Рассмотрим все их по порядку.

1. Самозанятый

Если вы хотите быть самозанятым и вас устраивают все те ограничения, которые отличают данный режим налогообложения, то вам достаточно скачать приложение «Мой налог» на телефон и потратить 5 минут своего времени для того, чтобы загрузить необходимую информацию и вас зарегистрируют как самозанятого.

Вам потребуется Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"», чтобы разобраться со всеми тонкостями и нюансами данного режима. Или вы можете прочитать параграф 2.5 этой книги, где есть перевод данного закона с юридического на человеческий. Там мы рассмотрели все особенности и ограничения, которые применяются к самозанятым.

Зачастую предприниматели не знают, что самозанятым может быть, как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель.

2. ООО или ИП

ИП и ООО обладают индивидуальными особенностями, которые также надо учитывать при выборе формы бизнеса. Главное, что надо понимать, индивидуальный предприниматель – это гражданин, который действует от своего имени. ООО – это самостоятельный субъект экономических отношений, от имени которого выступает его руководитель, уполномоченное доверенностью, учредительным документом или иным документом лицо.

Чтобы разобраться в особенностях регистрации ИП и ООО вам потребуется изучить Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Но гораздо проще поручить это профессионалам и не тратить энергию на лишние действия.

Также вы можете поручить это банку. Например, мы давно сотрудничаем с Банком «Точка» и даже являемся их официальными партнерами. Они очень быстро и качественно регистрируют бизнес и в подарок открывают расчетный счет, необходимый предпринимателю.

Что обязательно надо знать про отличия между ИП и ООО?

Если вы будете изучать эту информацию в сети Интернет, то с высокой долей вероятности найдете, что Участники ООО не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков только в пределах своей доли (п. 1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ)[6], что является грубейшим заблуждением.

Многие предприниматели регистрируют ООО под предлогом «Если залезу в долги, то с меня ничего не возьмут. Написано же, что я не отвечаю по долгам моего ООО. Я же не ИП!».

Открыв Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и пролистав до статьи 3 вы можете найти часть 3.1, где написано, что если общество исключили из ЕГРЮЛ, но у него остались долги перед другими обществами или перед гражданами, то эти долги могут быть взысканы с генерального директора, учредителя или с любого иного лица, которое имело фактическую возможность управлять обществом, даже не находясь с ним в официальных отношениях, если такие долги образовались вследствие недобросовестного или неразумного поведения указанных лиц.

Есть еще один закон, который опровергает доводы о безнаказанности участников и директоров ООО – Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а именно статья 61.11, в котяфорой установлено аналогичное правило, но уже при банкротстве организации:

Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Субсидиарная ответственность – это взыскание долга с учредителей (и других лиц), когда у общества не хватило денег для его погашения.

Как вы видите, по вопросам ответственности с ООО все не так сказочно, как хотелось бы. Руководство ООО все-равно отвечает по его долгам.

Единственная существенная разница между ИП и ООО – это корпоративные отношения. ИП – это волк-одиночка, вы работаете сами по себе, и ваша деятельность не предполагает совместный бизнес с кем-то, ООО в свою очередь – это корпоративная форма бизнеса, где может быть одновременно несколько учредителей.

Также ООО обязано вести бухгалтерский учет, а значит вам потребуется обязательно бухгалтер. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, а значит и бухгалтер не обязателен.

Один из несомненных плюсов ИП – это возможность свободно распоряжаться деньгами на своем счете, в то время как «вынуть» деньги из ООО не так-то просто. Учредителям ООО, чтобы перевести деньги компании в собственные доходы придется ждать срока выплаты дивидендов, который утвержден Уставом компании, а генеральному директору – начисления заработной платы. Некоторые предприниматели заключают фиктивные договоры с самозанятыми или с ИП, перечисляют им денежные средства, а они в свою очередь возвращают им наличные. Этот процесс называется «обналичивание денежных средств» и преследуется по закону, поскольку уменьшает размер подлежащих уплате налогов, а государство это не любит.

Для понимания, минимальный налог на дивиденды составляет 13 %. При перечислении генеральному директору заработной платы также уплачивается НДФЛ в размере 13 %. Помимо НДФЛ уплачиваются обязательные страховые взносы (далее мы подробнее вернемся к этому вопросу), что в совокупном объеме может достигать до 40 % от суммы заработной платы. То есть вы перечислите заработную плату и еще 40 % от сумму заработной платы отдадите государству.

Если же эти деньги будут перечислены индивидуальному предпринимателю по схеме с «обналичиванием», то он заплатит гораздо меньшее количество налогов и даже если за свои «темные» услуги он возьмет оплату, то это все-равно будет выгоднее, чем официально выплачивать дивиденды и заработную плату.

Налоговая служба в свою очередь мониторит такие операции и всячески старается в силу своих возможностей их пресечь. Поэтому при выборе формы бизнеса рекомендую учитывать и эти моменты тоже.

Также не забывайте, что и ООО и ИП подлежат процедуре регистрации. Сведения о вас или о компании должны быть внесены в специальный реестр. Сведения об ИП вносятся в ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), а сведения об ООО – в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц). После официальной регистрации вы сможете быть полноправным участником экономического бизнес-оборота, заключать договоры, оказывать услуги, закупать рекламу, продавать свои продукты, вследствие чего, как вы и хотели, заработать много денег.

И на каждом из указанных этапов вам потребуется знание множество разных законов.

Для заключения договоров – Гражданский кодекс РФ.

Для рекламы – Федеральный закон от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе».

Захотите продавать свои курсы – Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

Захотите создать бизнес со своей второй половиной – Семейный кодекс РФ.

Ну и конечно же Налоговый кодекс РФ.

А теперь немного боли. Все вышеперечисленные законы имеют множество подзаконных актов (Постановления Правительства РФ, Приказы министерств и ведомств, ГОСТы и прочие документы), которые более детально регулируют конкретную жизненную ситуацию.

Кроме того, вы должны помнить, что существует административная ответственность, которая отличается для ООО и ИП. Ответственность общества всегда больше, чем ответственность ИП. Поскольку большинство потенциальных нарушений подпадают под административный кодекс, то инфобизнес часто склоняется именно в сторону ИП. Это своего рода расчет экономического риска при наличии административного правонарушения. Чтобы понимать очевидную разницу рассмотрим два примера.

Пример № 1. Статья 14.7 КоАП РФ «Обман потребителей»:

Часть 2: Введение потребителей в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (работы, услуги) при производстве товара в целях сбыта либо при реализации товара (работы, услуги), за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.10, частью 1 статьи 14.33 и статьей 14.39 настоящего Кодекса, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц – от двенадцати тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц – от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Как вы видите штраф для ИП будет в пределах 12 000–20 000 рублей, а для Общества уже в пределах 100 000–500 000 рублей.

И пример номер 2. В нем разница не такая большая, но она тоже имеется.

Статья 14.8 КоАП РФ «Нарушение иных прав потребителей»:

Часть 1: Нарушение права потребителя на получение необходимой и достоверной информации о реализуемом товаре (работе, услуге), об изготовителе, о продавце, об исполнителе и о режиме их работы —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

В данной статье штраф для ИП будет варьироваться в пределах 500–1 000 рублей, а для ООО уже в пределах 5 000–10 000 рублей.

Если у вас возникли некоторые вопросы относительно отсутствия информации про индивидуального предпринимателя в тексте названных статей, то расскажу вам немного юридической теории.

В соответствии со статьей 2.4 КоАП ФР:

«…лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели и самозанятые), совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица…»

Большинство правовых актов, с которыми сталкиваются инфобизнесмены, мы рассмотрели. Согласитесь, в такой ситуации возникает мысль, что гораздо проще не заморачиваться и делегировать решение всех этих вопросов профессиональным юристам. Однако я вас немного приторможу, потому что в инфобизнесе, как и везде, есть особенности, в которых лучше сперва разобраться самостоятельно самому собственнику этого бизнеса.

Мы тоже встречали ситуации, в которых клиент не желает разбираться в тонкостях своего инфобизнеса. Но потребность узнать все нюансы возникла именно у нас. В первую очередь это было необходимо, чтобы качественно выполнить свою работу. А поскольку есть множество особенностей, мы разбирали их вместе с клиентом. Таким образом, без участия собственника бизнеса качественно решить большинство вопросов почти невозможно.

Все эти особенности и вопросы будут далее описаны в книге.

Как вы заметили, в России отсутствует четкое и структурированное законодательство о блогерах. К инфобизнесу применяется то же законодательство, что и к остальным формам бизнеса. Единственное, что требуется – это знание особенностей его применения именно в инфобизнесе. А для этого необходимо четко понимать особенности именно своего дела, продукта и стратегии развития. Также важно понимать, что сделать это в одиночку бывает крайне сложно, что требует определенной поддержки. И в этом скрыта большая ловушка.

Наш опыт работы с инфопродуктами показывает, что эксперты не всегда четко понимают порядок взаимодействия с подрядчиками, клиентами, работниками, партнерами и государством. Но именно такое понимание требуется для грамотного построения юридических конструкций, то есть описания процессов и шагов на пути к цели.

Первоначальная консультация юриста по упаковке инфопродукта в среднем занимает 2–3 часа. При этом в ходе первичной консультации юрист формирует около 20 вопросов, ответить на которые клиент должен самостоятельно, как автор своего продукта. Только когда после ответов автора будет сформирована общая картина продукта, юристы могут приступит ко второму этапу – защита клиента, его бизнеса и продукта. Это важно! Сперва – понимание продукта, затем его защита и упаковка.

Как показала практика, количество вопросов, которые остаются на вторую консультацию, варьируется от 5 до 30, в зависимости от готовности продукта и эксперта. Это не хорошо и не плохо. Это нормально. Абсолютно нормально не знать все особенности, которые бывают маркетинговыми и юридическими в вашем продукте.

Например:

Один из моих клиентов проводил свой первый онлайн-интенсив и заказал у меня составление договора и формирование оферты. Одна из задач по такой услуге – защитить авторские права. Но буквы, напечатанные в оферте, навряд ли остановят слушателя, который захочет скачать и распространить гайд, над которым мой клиент работал ни один месяц, вложил в него всю душу, чтобы он имел ценность и принес ему ожидаемый доход. Тогда он принял решение: «Я запрещу скачивать гайды, дам к ним ограниченный доступ, а в закрытый чат буду добавлять самостоятельно по ник-неймам, которые покупатели укажут при оплате».

Безусловно, это его право. Юридически это не противоречит закону. Но давайте посмотрим с точки зрения маркетинга. Чтобы попасть в чат, покупатель должен указать свой ник в мессенджере Telegram.

Вот вы помните наизусть, как пишется ваш ник? Спросите у своих друзей, а они помнят? Согласитесь, что есть те, кто не помнит. Что они будут делать? Кто-то будет искать, кто-то даже найдет. А кто-то откажется от покупки. Почему? Ответ прост: ЛЕНЬ. Да, сегодня покупатели чрезвычайно ленивы. Маркетологи всячески стараются сократить количество действий с момента принятия решения до момента оплаты. В идеале, чтобы покупатель даже не заполнял формы на сайте и для этого существуют специальные автоматические «заполнятели форм».

Такая ситуация несла риск потери клиентов, и эксперт был вынужден отказаться от избранного способа защиты в пользу простоты. Я считаю, что он правильно сделал, поскольку парочка жуликов не должна влиять на добропорядочных покупателей, которые искренне хотят приобрести его интенсив и научиться его ремеслу.

И абсолютно другая ситуация.

Маркетологи клиента предложили ему брать предоплату за услуги. Предыдущие юристы составили оферту, в которой указали, что предоплата не возвращается в случае отказа заказчика от услуг. Услуга дорогая – Наставничество за 300 000 рублей в месяц.

Одна девушка внесла предоплату 100 000 рублей, но за 5 дней до начала наставничества попросила вернуть деньги, так как решила пойти к другому эксперту.

Как только ей отказали в возврате денежных средств, эксперту прилетела претензия с перспективой красиво продуть в судебном процессе. Он обратился к нам.

В маркетинге есть правило, что клиент, который уже заплатил вам, имеет бо́льшую лояльность, чем тот, который еще ни копейки вам не дал. Поэтому воронка продаж обычно предусматривает дешевый трипвайер[7] для продажи более дорогого продукта. Предоплата используется в тех же целях. Вы связываете клиента с собой почти интимными финансовыми обязательствами – в вашем кармане лежат деньги клиента.

Но с точки зрения закона, эти деньги не имеют равноценного эквивалента. Иными словами, вы пока что не дали ничего равноценного взамен. Оснований оставлять у себя эту сумму у вас нет. А если вы ее оставите, то суд это назовет неосновательным обогащением. Получается, что деньги вы получили за то, что надлежащим образом окажете услугу. Если услугу вы не оказали, то получается и деньги вы получили неосновательно. Значит вы неосновательно обогатились.

В законе есть статья 1102 ГК РФ:

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение).

Поэтому в той ситуации клиент должен был вернуть деньги и потерять доход из-за неверно сформулированной оферты. Таким образом, маркетинговая «фишка», не защищенная юридически, привела к потере клиента, его лояльности и порче репутации.

Задача вашего юриста заключается в том, чтобы степень защиты вас и вашего продукта не сильно ограничивала ваших клиентов в их желании быть лояльными к вам. И наоборот, вы не должны совсем забыть про защиту, потому что есть такое понятие как «Потребительский экстремизм» (любимое занятие моей мамы, которая при любом удобном случае, используя мои знания и навыки, наказывает рублем предпринимателей за малейшие недочеты в оказанных услугах или проданных товарах). Ваша защита должна быть экологичной, то есть должна обеспечивать паритетное соотношение защиты прав и интересов как вас, так и ваших клиентов.

Именно в этом и заключается ценность консультации с юристом, у которого есть понимание инфопродукта. Но моя задача не продавать свои услуги и не хвалить свою компанию, хотя она безусловно этого заслуживает. Моя задача – показать вам, что для собственной безопасности вы должны хорошо разбираться в своем продукте. А юридические особенности защиты вы найдете в этой книге далее.

Настоящий параграф называется «Закон о блогерах». И как я уже говорил, такого закона не существует. Но, углубляясь в особенности взаимоотношений блогеров с их клиентами, видно, что надо учитывать не только законы государства, но и законы маркетинга.