Читать книгу Правовой режим банковских операций и сделок - М. М. Прошунин - Страница 3

Банковские пассивы представляют собой денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Банковские пассивы являются совокупным капиталом с точки зрения его образования. В свою очередь, пассивные банковские операции есть операции, результатом которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организацией[6].

В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления банковских операций и сделок[7]. На формирование банковского пассива влияет также и изменяющаяся конъюнктура финансово-денежного рынка в целом.

Банковские пассивы (банковские ресурсы) состоят из собственных и привлеченных (заемных) средств. Иными словами, совокупный капитал банка складывается из собственных средств (капитала) и «чужих» средств, привлекаемых либо как обычный заемный капитал, либо как привлеченный капитал, т. е. капитал, который клиенты банка хранят на различных банковских счетах.

Собственные средства (капитал) банка имеет два источника возникновения: капитал, сформированный владельцами банка (акционерами или участниками) и капитал, полученный как накопленная прибыль от деятельности банка, таким образом, собственные средства (капитал) банка представляют собой совокупность разных по назначению, полностью оплаченных элементов[8].

Федеральный закон о банках и банковской деятельности[9] (далее – Закон о банках) устанавливает минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитных организаций. Так, с 1 января 2018 года для банка с универсальной лицензией минимальный размер собственных средств должен составлять 1 миллиард рублей, а для банка с базовой лицензией – 300 миллионов рублей.

Собственные средства (капитал) банка предназначены для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Банк России[10] устанавливает методику определения величины и оценки достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»), согласно которой величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала кредитной организации.

Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от воздействия ряда факторов. Так, например, сумма собственных средств банка корректируется (т. е. может в зависимости от сложившихся условий увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов и др.

Структура банковских пассивов (ресурсов) характеризуется большей долей привлеченных источников. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются как депозитные и недепозитные.

На практике депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков (до 90 %).

К недепозитным источникам ресурсов банков традиционно относят[11]:

1) получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит – МБК);

2) получение кредитов у Банка России (операции РЕПО, ломбардный кредит, кредит овернайт и др.);

3) выпуск банком собственных облигаций и векселей.

В соответствии с указанными видами банковских пассивов различают и виды пассивных операций.

К пассивным операциям банков относятся: депозитные операции; эмиссионные операции; получение кредитов от других банков или Банка России.

Депозитные операции осуществляются банками по счетам по вкладам (депозитам)[12], которые открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. В силу банковских правил счета по вкладам (депозитам) носят частный характер, открываются на основании договора банковского вклада для получения процентного дохода[13].

Как финансовые посредники, банки аккумулируют временно свободные денежные ресурсы у одних участников финансового рынка и передают их взаймы другим участникам рынка, которые в них нуждаются. Все коммерческие банки время от времени могут иметь излишки кредитных ресурсов или, наоборот, их временный недостаток. Излишки могут быть размещены в депозиты, а недостаток восполнен за счет межбанковских кредитов на межбанковском рынке.

Например, когда банк испытывает потребности в дополнительных ресурсах вследствие временного недостатка средств для выполнения своих текущих (наступивших) обязательств перед клиентами, свою ресурсную базу банк может пополнить за счет межбанковского кредита, т. е. свободных ресурсов других кредитных организаций – коммерческих банков и Банка России. Кредиты Банка России выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств и происходит в рамках корреспондентских отношений банков.

Помимо межбанковского кредитования, еще одним источником пополнения денежных средств является выпуск банками ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций. На практике, по сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре банковского капитала занимают незначительное место.

Стабильность банковских пассивов (ресурсов), их структура, сбалансированность с активами гарантируют полноценную работу банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер банковских ресурсов.