Читать книгу Страхование и риски в туризме - Марина Малыгина - Страница 12

Как ни в какой другой отрасли предпринимательской деятельности в страховой деятельности велика роль государственного воздействия. Государство само осуществляет страхование и ведет государственный надзор в области страхования. Такое внимание к этому виду предпринимательства связано с социальной значимостью функции страхования, т. к. страховой случай означает для страхователя катастрофу, что в свою очередь приводит к страховому случаю в экономике страны, к разрыву в цепочке производства.

Современная система страхового надзора опирается на Федеральную службу страхового надзора Министерства финансов РФ, которая помимо лицензирования страховщиков и последующего контроля за их деятельностью, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие.

В отечественной практике можно выделить три формы осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций: предварительный (лицензионный), текущий (контрольный), последующий (статистический).

Лицензионная форма надзора регулируется процедурой принятия решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. Полученная страховщиком лицензия дает право на проведение тех видов страхования, которые указаны в ней с учетом правил страхования, зафиксированных в приложении к лицензии. При необходимости расширения перечня предоставляемых страховых услуг (видов страхования) страховщик вновь проходит процедуру лицензирования и наряду с этим подвергается контролю со стороны надзорного органа за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами.

Предметом контрольной формы надзора является ведение страховщиками финансовых операций, связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, обеспечением наличия свободных активов в размере установленных нормативов, а также соответствие деятельности выданной лицензии.

Статистическая форма базируется на финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерской отчетности, принципы бухгалтерского учета и план счетов утверждены соответствующими нормативными документами. Согласно российскому законодательству страховые компании обязаны публиковать в средствах массовой информации годовую отчетность о своей деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности ее содержания независимыми аудиторами.

Российское законодательство предусматривает двухступенчатую процедуру «появления» страховой организации. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права – получение лицензии на право осуществления страховой деятельности.

Лицензирование страховой деятельности на территории РФ регламентируется Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Лицензирование осуществляется органами страхового надзора.

Основные условия получения лицензии на право осуществления деятельности в сфере страхового дела предусматривают:

– регистрацию соискателя на территории РФ;

– наличие уставного капитала, о плаченного в соответствии с действующим законодательством;

– выполнение определенных нормативных соотношений между собственными средствами и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности;

– выполнение ограничения по показателю максимальной ответственности по отдельному риску.

За последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.

Указом Президента РФ от 4 марта 2011 г. Росстрахнадзор был присоединен к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) России. В связи с этим устанавливается, что ФСФР России осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Закреплены ее основные полномочия в данной области.

Изменения внесены Постановлением Правительства РФ от 26 апреля 2011 г. № 326 «О некоторых вопросах деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере финансовых рынков».

Выводы

Страховые отношения, как и любые другие гражданско-правовые отношения, регулируются определенной нормативно-правовой базой.

Специфика деятельности страховых организаций обусловила необходимость в государственном надзоре. Условия обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков отражены в Законе о страховом деле. Государственное регулирование страховой деятельности проявляется в различных формах, а также посредством создания особого правового механизма, обеспечивающего надзор за деятельностью страховых предприятий. Функции государственного страхового надзора возложены на Федеральную службу страхового надзора Министерства финансов РФ и отражены в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: [Принят Гос. Думой 22 декабря 1995 г.: по состоянию на 14 апреля 2012 г.].

2. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон от 27 ноября 1992 г. № 4015-1. – Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс.

3. О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора [Электронный ресурс]: приказ Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 г. № 113н. – Доступ из спав. – правовой системы «КонсультантПлюс».

4. Об утверждении Перечня видов финансовых услуг, подлежащих антимонопольному регулированию, и состав активов финансовой организации, приобретаемых в порядке уступки прав требования, для расчета оборота финансовой услуги [Электронный ресурс]: приказ МАП РФ № 467 от 21 июня 2000 г. – Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс».

5. Об изменениях и дополнениях «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 12 октября 1992 г. № 02-02/4 [Электронный ресурс]: приказ Госстрахнадзора Рос. Федерации от 22 января 1993. – Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс».

6. Положения о Федеральной службе страхового надзора [Электронный ресурс]: постановление Правительства Рос. Федерации от 30.06.2004 № 330 ред. от 08 августа 2009. – Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс».

7. Архипов, А. П. Основы страхового дела / А. П. Архипов, В. Б. Гоммеля. – М.: Маркет ДС, 2002. – 413 с.

8. Архипов, А. П. Страхование. Современный курс / А. П. Архипов, В. Б. Гоммеля, Д. С. Туленты. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 346 с.

9. Грищенко, Н. Б. Основы страховой деятельности / Н. Б. Грищенко – М.: Финансы и статистика, 2008. – 284 с.

10. Кабанцева, Н. Г. Страховое дело / Н. Г. Кабанцева – М.: Форум, 2008. – 278 с.

11. Федорова, Т. А. Страхование / Т. А. Федорова. – М.: Экономистъ, 2005. – 406 с.

12. Шахов, В. В. Страхование: учеб. для вузов / В. В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 311 с.

Контрольные вопросы

1. Каковы цели и задачи организации страхового дела в России?

2. Какие законы регламентируют страховую деятельность в России?

3. Назовите принципы государственного надзора за страховой деятельностью компаний.

4. Что включает в себя процедура лицензирования страховой деятельности?

5. Перечислите и охарактеризуйте формы контроля за соблюдением страхового законодательства.

6. Как происходит обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков?

7. Каковы функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью?

8. Каким образом осуществляется контроль за деятельностью страховщиков?

Практические задания

1. Охарактеризуйте организационные формы страховых фондов. Их преимущества и недостатки.

2. Проведите сравнительный анализ коммерческого и социального страхования, государственного и негосударственного страхования.

3. Назовите цель и задачи страхования на макро- и микроуровне.

4. В чем, на ваш взгляд, заключаются основные отличия российского страхового рынка от страховых рынков зарубежных стран с позиции правового регулирования? Приведите примеры.

5. Сравните различные типы организации страхового дела, разрешенные Федеральным законом, и определите, какие из них наиболее актуальны в России на сегодняшний день.

6. Опишите порядок лицензирования страховой деятельности.

7. Какие возможности и гарантии дает российское законодательство иностранным инвесторам? Поясните на примерах.

8. Сравните процедуру лицензирования в России и за рубежом.