Читать книгу HomeBudget_интерактив#Антикризис2020 - Сергей Кутузов, Сергей Владимирович Кутузов - Страница 4

Прежде чем начинать заносить расходы на любой цифровой носитель необходимо чётко поделить все свои траты на соответствующие статьи по их видам. Все расходы в домохозяйствах, по частоте использования, делятся на три вида:

• постоянные (выражаются в чётко фиксированных, периодически повторяющихся суммах, например, плата за квартиру, комплексные обеды на работе, выплаты по кредитам);

• переменные (выражаются в цифрах, через процентное распределение статей расходов от общей суммы бюджета);

• непредвиденные (внеплановые и нестандартные расходы).

Используя все три вида расходов, мы создаём гибкий бюджет, который посредством разграничения постоянных и переменных затрат, меняется в ответ на изменения в нашей финансовой ситуации. Экономический кризис в стране или отрасли – яркий пример неблагоприятного изменения. Может такой кризис распространятся и на отдельно взятую семью. На подобный вызов, отлаженная система учёта должна реагировать максимально оперативно, грамотно перераспределяя финансовые потоки. Планировать ежемесячные расходы, исходя из своей многолетней практики, я предлагаю в следующих пропорциях: 50–30–20.

50 % – тратятся на постоянные расходы (напр. продукты, аренда, транспорт, дети, коммунальные расходы).

30 % – тратятся на переменные расходы (напр. одежду, обувь, тур. поездки, хобби, развлечения).

20 % – направляются на сбережения, ипотеку, инвестиции.

Первоначально необходимо определить свои постоянные статьи расходов. Их формулировки должны быть коротки и понятны, объединяя под названием как можно больше близких по виду расходов. Будет тяжело контролировать домашний бюджет, в котором расходы заносятся не по назначению, дублируются или излишне детализированы. Рекомендую, прежде чем начинать разносить расходы по статьям бюджета изобразить подобную древовидную иерархию, перечислив все возможные категории на распечатанном листе формата А4. Затем, лишнее можете вычеркнуть, непонятное переформулировать, недостающее добавить. После чего, не откладывая, заносите в свои цифровые инструменты учёта.

Таблица 2. Трёх уровневая иерархия статей расходов

Общепринята трёхуровневая иерархия расходов: статья – категория – подкатегория.

Статья – то, на что постоянно тратятся деньги в семье.

Категория – то, куда конкретно направлены текущие расходы.

Подкатегория – детализация покупок.

Пример. Статья – «питание»; категория – «молочка»; подкатегория – «кефир». Можно углубляться дальше, по принципу товарной группы, подгруппы, отдельной номенклатурной позиции. Жирность – 3 %, ёмкость – 0,5 л., тм «Простоквашино», вид упаковки – «Tetra Pak»… и т. д. и т. п.

Общее количество основных статей расходов для удобства ведения учёта должно быть в пределах двадцати. Чётких критериев по структуре не существует, только рекомендации. Основное количество статей и включённых в них категорий и подкатегорий окончательно отшлифовывается ближе к третьему году непрерывного ведения совместного бюджета. Связана такая ситуация со стабилизацией жизненного цикла семьи. Чем больше срок совместного проживания, тем больше традиционных расходов и по суммам, и по направлениям. Дети, продукты, личный транспорт, вещи – генераторы основных расходов.

На заре создания финансового софта существовала возможность занесения расходов только до трёх уровней в глубину. На сегодня, четырёх уровневая древовидная структура – стандарт большинства программ по учёту домашних финансов. Количество категорий и статей определяется покупательной способностью, широтой и глубиной контроля, стилем потребления, уровнем жизни, финансовой образованностью. Некоторые спросят: зачем так сильно заморачиваться? Допустим, по окончанию месяца, ваша программа покажет, 50 % всех доходов вы потратили только на статью «вещи», что мало информативно. Формируя отчёт по категориям и подкатегориям, разложив купленные вещи на обувь, одежду, бытовую технику, косметику, станет понятно, на что конкретно были израсходованы деньги. Такой анализ облегчит понимание характера текущих расходов, а значит сможет улучшить контроль над ними.

С другой стороны, не стоит впадать в крайности, «выращивая» слишком разветвлённое дерево расходов. С годами некоторые статьи как старые ветки отмирают полностью, а избавиться от них нельзя. Программа не уберёт их из своей памяти пока в ней занесены хоть-какие суммы. Либо удаляем историю за все периоды, либо объединяем с другой статьёй, что тоже не всегда бывает корректно при анализе многолетней статистики.

Естественное развитие финансового опыта и знаний выглядит следующим образом. Изначально семья вносит как можно большее количество своих расходов в разные статьи не всегда взаимно согласованные по видам и категориям. Постепенно отшлифовывается система учёта, её инструменты, потребительские привычки. Через два-три года оформляется общая структура. После чего происходит постепенная оптимизация иерархического дерева расходов. Всех мелких и нестандартных ситуаций за ранее предвидеть невозможно и когда они возникают, не обязательно заводить одноразовую статью. Для подобных случаев предусмотрена статья «прочее».

Неоднозначно трактуемые расходы

Необходимо обязательно договориться со своей второй половинкой куда заносить неоднозначно трактуемые расходы. Существуют статьи, назначение которых можно толковать всегда по-разному, в зависимости от ситуации. Посещение кафе и ресторанов с целью приятного время препровождения я отношу к статье «развлечения». Если компанию мне составили коллеги по работе или партнёры по бизнесу, логичнее отнести затраченные суммы в «рабочие расходы». Комплексные обеды в таком кафе могут проходить по статье «еда», но их ошибочно относят к «рабочим расходам» что не совсем верно. Работаете вы или нет, питаться приходиться ежедневно.

Обычно в семьях, за частью подкатегорий и даже категорий закреплено персональное шефство одного из супругов. Жена может делать закупки бытовой химии по статье «хозяйственные расходы», муж контролирует всё связанное со статьёй «автомобиль». Каждый отвечает за расходы в своей подконтрольной сфере. Речь идёт, прежде всего, о целесообразности и фактически израсходованных суммах, в рамках утверждённых лимитов.

При распределении фин. резервов может возникнуть конфликт потребительских интересов. Представим себе типичную ситуацию. У семьи появились значительные для неё внеплановые доходы в 1000 $. Профицит солидный, а острой необходимости в крупных приобретениях на данный период нет. Супруга хочет обновить гардероб шубой, муж модернизировать рыболовецкое снаряжение. Следовательно, по таким крупным расходам как вещи, надо договариваться на берегу. Одновременные желания каждого супруга обычно не вписываются в ежемесячные бюджетные рамки. Тогда устанавливается очерёдность покупок по правилу «в этот раз – мне, в следующий – тебе». Для предотвращения конфликтных ситуаций существует ведение бюджета по целевому планированию. Основательно «рулит» и правило приоритетов, подробнее о котором я расскажу позднее. По небольшим статьям достаточно единоличного решения, не дожидаясь согласия другой стороны. Необходимость согласования расходов обязательно возникает, как только суммы покупок начинают выходить за рамки традиционных месячных лимитов. Используемая в качестве одной из стандартных статей расходов, похожая статья может появиться и в качестве подкатегории. Например, «ребёнок: развлечения» когда развлечения носят исключительно детский характер.

Большинство спорных конфликтных ситуаций возникает в статьях расходов «вещи» и «развлечения», которые являются самыми крупными и притягательными с потребительской точки зрения. Поэтому они относятся к переменным статьям расходов, распределяемых по остаточному принципу, после того как мы запланируем постоянные.