Читать книгу Управление ресурсами страховой компании - Л. И. Цветкова - Страница 7

Потребность в безопасности и уверенности в будущем обусловлена наличием в жизни человека разнообразных рисков: потери работы, утраты трудоспособности, получения имущественного ущерба. Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы (стихийные бедствия, несчастные случаи, катастрофы). По статистике ежегодно на Земле происходит множество природных явлений: около 100 тыс. гроз, 10 тыс. наводнений, тысячи землетрясений, оползней, ураганов, сотни извержений вулканов, тропических циклонов. того, серьезный материальный ущерб наносят аварии и катастрофы.

Понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода некоего процесса, т. е. поддающаяся измерению вероятность убытков или упущенная выгода в любой сфере человеческой деятельности. Следовательно, риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Без наличия риска нет и страхования, поскольку нет страхового интереса. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Необходимость постоянного возобновления производства для обеспечения жизненных потребностей людей подчеркивалась еще К. Марксом: «Так же как общество не может перестать потреблять, так не может оно и перестать производить»[61]. Под воздействием стихийных сил природы или других чрезвычайных событий процесс общественного производства может нарушиться, что приводит к необходимости принятия человеком предупредительных мер, а в случае их недостаточности – осуществления мероприятий по восстановлению нормальных условий воспроизводства.

Хозяйственная деятельность человека протекает в определенной природной и социальной среде, оказывает влияние на результаты этой деятельности. Такое влияние может носить как благоприятный, так и неблагоприятный характер. События неблагоприятного характера, несущие материальные потери, первоначально воспринимались людьми как случайные явления, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных сил природного и общественного характера является объективным процессом, обусловленным противоречивым характером процесса воспроизводства. С одной стороны, действуют противоречия между человеком и природой, с другой – противоречия, возникающие внутри общества.

Неблагоприятные события природного и социального характера принимаются в расчёт человеком в его хозяйственной деятельности. При определении цены на товары или услуги хозяйствующий субъект учитывает расходы, вызываемые опасностями разного рода, и включает их в затраты производства. Это означает, что потребители таких товаров оплачивают кроме производственных расходов ещё и то, что называется рисковой премией.

Еще А. Смит указал на то, что уровень заработной платы за труд изменяется от большей или меньшей вероятности успеха. Им также было отмечено влияние риска на высоту прибыли: «Во всех различных применениях капитала обычная норма прибыли колеблется более или менее в зависимости от степени надежности дохода. Последний, по общему правилу, менее сомнителен во внутренней торговле, чем во внешней… Обычная норма прибыли всегда более или менее повышается с большим риском. повышение это, как кажется, не пропорционально увеличению риска или не вполне уравновешивает его. Банкротства чаще всего происходят в наиболее рискованных отраслях».[62] Основатель классической школы указывал и на то, что в величину обыкновенного процента должна входить известная доля потерь, вызываемых займом.

Таким образом, теоретики-экономисты пришли к выводу, что потери отдельного хозяйства, вызываемые различными опасностями, представляют собой особый вид издержек, которые немецкий экономист Л. Брентано назвал «мёртвыми издержками»[63]. Потребители, покупая товар или услугу, оплачивают одновременно с их производственной стоимостью еще и «мёртвые издержки».

Следует отметить, что средства, полученные производителем от покупателей в возмещение этих издержек, распределяются неравномерно между хозяйствующими субъектами. Предприятия, деятельность которых не нарушалась в результате неблагоприятных событий, получают больший доход по сравнению с теми, которые подверглись действию негативных природных или социальных явлений. Чтобы избежать такой «несправедливости» общество должно было выработать новый способ покрытия чрезвычайных расходов.

В качестве такого способа выступают превентивные мероприятия, направленные на предупреждение неблагоприятных событий. В случае, если превентивных мероприятий оказалось недостаточно, то возникает необходимость в пресечении последствий негативных явлений, или репрессии. Очевидно, что превентивная деятельность должна быть поставлена выше репрессивной. Однако, как показывает практика, осуществление предупредительных мероприятий не всегда возможно или экономически целесообразно. Экономический ущерб, наносимый неблагоприятным событием, бывает непосильным для отдельного человека, семьи или предприятия по причине того, что нельзя предугадать его наступление.

Если бы заранее было известно о времени возникновения случайного явления, то человек мог бы накопить средства, достаточные для возмещения чрезвычайных потерь. Сбережение как способ борьбы с опасностями в полной мере мог бы достигать своей цели, если бы точно можно было знать о наступлении опасности и ее последствиях для отдельного хозяйства или семьи. Следовательно, и сбережение является несовершенным способом борьбы с экономическими последствиями случайных явлений неблагоприятного характера.

Человек идет дальше и создает особый приём борьбы с опасностями: все известные и применяемые ранее способы развиваются и переходят в идею страхования. В условиях рыночных отношений роль страхования всё более возрастает. В сферу страховых отношений вовлекаются всё новые субъекты рынка. Это, в свою очередь, требует совершенствования правового, организационного и экономического управления страховым делом. Необходим новый подход, который рассматривает страховую предпринимательскую деятельность как важный элемент экономики, а страховое предпринимательство как функцию, обеспечивающую её прогрессивное развитие.

Особенно важной представляется задача развития страховой деятельности с использованием предпринимательского подхода в регионе с учетом государственных приоритетов, имущественных интересов населения, субъектов рынка и представителей местных органов власти.

Возрастание роли страховой деятельности в экономике требует теоретического и практического осмысления его места в системе рыночных отношений. В связи с этим необходимо уточнить трактовку основных понятий, связанных с функционированием страхового предпринимательства.

Теоретические вопросы страхования затрагивали в своих работах еще А. Смит, Д. Рикардо, К. Маркс. Так, А. Смит подчёркивал важность для экономики такого института, как страхование: «Страховые предприятия обеспечивают значительную устойчивость состояния отдельных лиц; распределяя между многими людьми те убытки, которые разорили бы отдельное лицо, они облегчают их для всего общества»[64].

Позднее вопросы страхования затрагивали в своих трудах такие зарубежные теоретики-экономисты, как Д. М. Кейнс, Ф. Котлер, П. Самуэльсон, Ф. Хайек. Д. М. Кейнс считал, что цена товара складывается из первичных издержек производства, добавочных издержек, риска и расходов на оплату процентов: «Долгосрочная цена предложения оказывается равной сумме первичных издержек производства, добавочных издержек, издержек риска и расходов на оплату процентов; и при анализе долгосрочной цены предложения можно прибегнуть к разложению её на указанные компоненты»[65].

П. Самуэльсон противопоставлял страхование спекуляции: «Страхование, на первый взгляд представляется также одной из форм спекуляции, в действительности приводит к прямо противоположным результатам. Страхование экономически выгодно по тем же самым причинам, по каким спекуляция пагубна. Там, где спекуляция создаёт риск, страхование помогает его уменьшить»[66]. Американский экономист приводит аргументы в пользу страхования, опираясь на закон убывающей полезности, согласно которому выигрыш ощущается меньше, чем потеря. «Этот закон убывающей предельной полезности свидетельствует о том, что экономически наиболее выгодным является устойчивый доход, который распределяется справедливо между отдельными лицами, а не произвольно и непропорционально между счастливцами и неудачниками, чьи дома сгорели, либо нет»[67].

В отечественной литературе также существует много определений такого экономического инструмента, как страхование. Известный исследователь в области страхового дела К. Г. Воблый даёт следующую трактовку страхования: это «вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющий своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и, вместе с тем статистически улавливаемого события»[68].

Серьёзной методологической базой в области страхования служат работы В. К. Райхера, которые содержат анализ развития страхования и форм его реализации. Под страхованием он понимает «форму организации централизованного, в том или ином масштабе, страхового фонда за счёт децентрализованных источников: из взносов, делаемых в этот фонд его участниками»[69].

Наиболее распространенным в советской теории страхования было определение, данное Л. И. Рейтманом, в котором страхование «выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками, по формированию за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания материальной помощи гражданам»[70].

В процессе развития страховых отношений в нашей стране в теории страхового дела появились новые подходы к трактовке понятия «страхование», определению его места и роли в системе экономических отношений.

А. А. Гвозденко рассматривает страхование как «всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов»[71].

Другая трактовка этого понятия наиболее полно отражает экономическую сущность страхования и определяет его как «особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам»[72].

Большая роль в теоретическом изучении страхования принадлежит трудам В. В. Шахова. Автор дает следующее определение: «Экономическая категория „страхования“ – это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни»[73].

Одним из признаков страховой деятельности как экономической категории, которую отметил В. В. Шахов, является ее самоокупаемость. Однако, как вид предпринимательской деятельности, страхование должно обеспечивать страховщику еще и прибыльность.

О том, что целью деятельности страхового общества является получение прибыли, писал еще А. Смит: «При страховании какого-либо предприятия от огня или риска на море общая премия должна быть достаточной для покрытия всех потерь, для оплаты расходов по управлению и для получения такой прибыли, какая может быть получена с равновеликого капитала, вложенного в любую отрасль торговли или промышленности»[74].

Значительный вклад в развитие теории страхования внёс Р. Т. Юлдашев. Он одним из первых из отечественных авторов сосредоточил внимание на том, что в условиях рыночных отношений страхование это особый вид предпринимательской деятельности, основанный на:

«…деловой и житейской предусмотрительности людей против неблагоприятных событий природного и общественного характера;

– необходимости делать взносы специализированным организациям (страховщикам) в расчете на последующие выплаты ими страхового возмещения;

– формировании страхового фонда – основного источника страховых выплат»[75].

В противовес приведенным выше определениями страхования, данным другими авторами, он указал, что страхование в их трактовке рассматривается исключительно как деятельность в интересах страхователей. Однако, для страховщика, вступившего в предпринимательскую деятельность, это способ обеспечения своих собственных интересов. В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Как справедливо указал Р. Т. Юлдашев: «Не следует забывать, что страховщик – это бизнесмен, а страхование – это вид бизнеса. Ведь желание у страховщика-бизнесмена страховать возникает тогда, когда он уверен, что можно получить прибыль. Именно в получении прибыли – основной интерес страховщика».[76]

И при этом важно соблюдение интересов не просто страховой компании как субъекта предпринимательской деятельности на рынке, но и интересов её акционеров, за чей счёт сформирован акционерный капитал. Если эти интересы не будут соблюдаться, то и страховой предпринимательской деятельности в экономике не будет. В частности, автор указывает, что «…страхование рассматривается лишь как способ удовлетворения интересов страхователя; из него не вытекает интерес страховщика как предпринимателя (бизнесмена)».[77]

То есть, как и любое другое коммерческое предприятие, страховая компания является не только субъектом предпринимательской деятельности, реализующим страховые операции с целью обеспечения самоокупаемости и доходности, но и объектом предпринимательства для своих акционеров, которые путем инвестирования в страховую деятельность обеспечивают себе предпринимательскую прибыль.

Анализ существующей теории и практики страхового дела позволяет выделить следующие основные особенности страховой предпринимательской деятельности:

– наличие страхового риска и критерия его оценки;

– формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

– сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

– перераспределение ущерба в пространстве и времени путем его солидарной раскладки;

– самоокупаемость и прибыльность страховой деятельности.

Особую роль в страховании как предпринимательской деятельности играет страховой фонд.

В вопросе об экономической природе страхового фонда существует два основных научных взгляда: марксистская и амортизационная теории страхового фонда. Согласно марксисткой теории, получившей развитие в основном научном труде К. Маркса «Капитал», источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Страховой фонд – это «единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или покрывает проблемы производства, это зависит от случая»[78]. Отсюда делается вывод, что расходы на создание страхового фонда должны покрываться за счет прибавочной стоимости. В ряде стран на практике это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении организации после уплаты налогов.

Советская экономическая наука абсолютизировала истинность марксистской теории страхового фонда, и с опорой на нее в 20-30-е годы было сформировано марксистско-ленинское учение о страховом фонде, подводившее научно-теоретическую базу под необходимость национализации страхового дела в стране и установления государственной страховой монополии. Это учение получило практическое воплощение в СССР и других странах бывшего социалистического содружества (Болгарии, Венгрии, ГДР, Кубе, Монголии, Польше, Чехии и др.).

Другое учение об экономической природе страхового фонда, противоположное научным взглядам К. Маркса, – амортизационная теория. Основные идеи амортизационной теории были сформулированы и научно обоснованы немецким ученым А. Вагнером в конце XIX – начале XX вв.

Согласно ей источником образования страхового фонда являются издержки производства. Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путём постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория характеризует объективный процесс износа имущества и указывает на то, что страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо объектам.

В настоящее время теоретические аспекты экономического содержания страхового фонда опираются на основной вопрос страхования – страховой риск, а практическая реализация научных взглядов находит свое выражение в прикладной дисциплине, связанной с управлением риском, – риск-менеджменте. По современным научно-теоретическим представлениям под страховым фондом понимают средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. Величина страхового фонда должна отражать размер потерь, которые несет общество в результате наступления ущерба, покрываемого страхованием. Следует отметить, что страховой фонд служит не только источником покрытия убытков от чрезвычайных событий, но и является источником инвестиций в экономику.

Процесс воспроизводства подвержен риску нанесения имущественного ущерба хозяйствующим субъектам, который может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего им имущества, возникновении незапланированных финансовых обязательств, утратой дохода по непредвиденным обстоятельствам. Материальный ущерб может возникнуть по различным причинам: от халатности самого собственника до действительно непредвиденных событий. В связи с этим необходимость минимизации риска, способного нанести ущерб личным и имущественным интересам. Формируются особые отношения между людьми для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни. Такие отношения находят свою реализацию в условиях функционирования страховой предпринимательской деятельности.