Читать книгу Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ) - В. Б. Живетин - Страница 5

Базельская система, направленная на формирование управлений международной банковской и финансовой системой, была создана на базе совокупности документов, опубликованных под эгидой Базель-1 и Базель-2 [21, 23, 25, 30]. Изучив структуру документов Базель-2, анализируя их содержание, смысл и целенаправленность, мы получили возможность реализовать структурно-функциональный синтез Базельской системы. Синтезированная структура представлена на рис. 1.4.

Рис. 1.4

Рассмотрим функциональное назначение и функциональные свойства подсистем Базельской системы.

Подсистема (1). Функциональное назначение – формировать идеологию, цель, т. е. подходы к:

1) оценке рисков;

2) выбору оценок, применяя которые, банк рассчитывает свой регуляторный капитал (рис. 1.5): стандартный (SA – standard approach); упрощенный стандартный подход (SSA), который представляет собой расчетный вариант SA; фундаментальный на основе внутренних рейтингов (F-IRB – fundamental internal rating based); продвинутый на основе внутренних рейтингов (A-IRB – advanced internal rating based);

3) начислениям в капитал под операционный риск, определяемый как возможность убытков, обусловленных человеческим и организационным фактором;

4) разработке правил компенсации рисков.

Подсистема (2). Разработка методов анализа и управления, направленных на снижение рисков. При этом подсистема применяет методы анализа, поощряя широкий набор способов снижения, например, кредитного риска. При этом Базельский комитет работает в режиме диалога по применению разработанных методов снижения операционного риска и при необходимости на основе опыта пересматривает критерии и лимиты.

Сегодня разрешается применение трех способов расчета кредитного риска:

– фундаментальный подход на основе показателей;

– стандартизированный подход;

– усовершенствованный подход на основе критериев изменения рисков.

Отметим, что все активы банка делятся на пять категорий: 1) нормативный; 2) суверенный; 3) банковский; 4) розничный; 5) паевой. К большинству кредитов внутри этих категорий предъявляются одинаковые регулятивные требования вне зависимости от кредитного качества заемщика.

Рис. 1.5

Подсистема (3). Функциональное назначение подсистемы направлено на укрепление рыночной дисциплины и осмотрительное управление рисками путем установления такого порядка, при котором регулируются отношения между партнерами и контрагентами соответствующим образом.

Решение рассматриваемой задачи в этом направлении ищется путем своевременного и достоверного опубликования банками количественной и качественной информации о своих операциях, рисках и капитале, а также о принципах и процедурах управления рисками. Требования о раскрытии информации строже и шире к банкам, которые претендуют на применение в целом более выгодных продвинутых подходов IRB и AMA: им придется публиковать информацию о своих внутренних системах, предположениях о возможностях дефолта и потерях в стоимости активов в случае дефолта контрагента по классам активов ежеквартально (банки, применяющие подход SA, публикуют эти данные раз в полгода).

Основные сферы информации, подлежащие раскрытию:

– требования к капиталу по основным видам риска;

– компоненты взвешенных на риск активов;

– политика банка в отношении кредитного риска, рыночного риска, операционного риска, риска процентных ставок и риска торгового портфеля;

– подробные сведения о структуре банковского портфеля;

– порядок оценки стоимости и приемлемости обеспечения кредитов;

– сомнительные и просроченные кредиты;

– сведения о секьюритизации;

– сведения о взаимозачетных схемах (неттинге);

– сведения о нереализованных убытках;

– доход от инвестиционно-торгового портфеля;

– отчеты о результатах стресс-тестинга в торговом портфеле.

Банки, применяющие подходы IRB, должны дополнительно публиковать:

– описание систем внутреннего рейтинга и процедур выставления рейтингов отдельно по каждому портфелю;

– оценки потерь в случае дефолта (LGD) по каждому классу вероятности дефолта (PD);

– данные об убытках по кредитам;

– количественные подробности расчета стоимости активов под риском.

Подсистема (4). Функциональное назначение подсистемы – разработка процедур банковского надзора и контроля.

Устанавливаются следующие основные принципы контроля и надзора за банками.

1. Банки должны иметь процедуры оценки и контроля достаточности их капитала с учетом профиля рисков банка, согласованные с надзорными органами.

2. Органы надзора должны рассматривать и оценивать внутренние возможности банка для оценки достаточности капитала и принимать адекватные меры, если они неудовлетворительны.

3. Органы надзора ожидают от банков, что капитал последних будет превышать минимальные требования. Это вызвано тем, что Базельский комитет осознает, что при расчете кредитных, рыночных и операционных рисков согласно подсистеме (1) не учитываются некоторые риски (например, риск концентрации, правовой риск и риск чрезвычайных событий). К тому же органы надзора должны иметь право устанавливать дополнительные требования к капиталу банка.

Органы надзора должны стремиться к превентивному вмешательству на раннем этапе развития проблем, чтобы не позволить капиталу уменьшиться ниже минимального уровня. Рассматривается ответственность органов надзора в сфере секьюритизации за такую работу, при которой происходит снижение требований к капиталу, отражающее реальную передачу риска.

В подсистеме (4) также даются официальные рекомендации Базельского комитета по международной координации работы национальных органов надзора и по проблеме «происхождение – пребывание». Согласно рекомендациям Базель-2, надзорные органы страны обязываются осуществлять надзор на консолидированной основе за своей банковской группой и координировать свою деятельность с органами надзора стран ее пребывания. Это положение уже вызвало озабоченность органов банковского надзора стран пребывания, в банковской системе которых очень существенную роль играют дочерние банки иностранных банков. Особенно остро эта проблема стоит в центрально-восточном европейском регионе, ибо это может привести к делегированию значительной части надзорных полномочий за рубеж, хотя национальное законодательство возлагает ответственность за финансовую стабильность на отечественные органы надзора. Более того, в этом случае риск между страной пребывания и страной происхождения распределяется асимметрично: кризис в стране происхождения легко распространяется на страну пребывания, что немедленно потребует совместных мер. При этом кризис из страны пребывания необязательно перекинется на материнский банк, что делает потребность страны происхождения в совместных мерах маловероятной. Кроме того, не совсем ясно, кто является кредитором последней инстанции: страна происхождения или страна пребывания дочерней компании? Это не только проблема обмена информацией, но и согласованного распределения ответственности.

Базельский комитет. Банковское регулирование и надзор

Базельский комитет не является наднациональной правовой юридической организацией. Это форум банкиров, представляющих центральные банки разных стран. Обычно он собирается в Банке международных расчетов в Базеле, где расположен и его постоянный Секретариат. Комитет организует регулярный форум для международного сотрудничества по вопросам банковского регулирования и надзора. Первая задача Комитета в соответствии с мандатом, выданным ему его основателями, состояла в разработке мер совершенствования систем раннего оповещения о проблемах в банках. Поиски такой системы – это одна из проблем управления бизнесом вообще. Комитет в банковском контексте обобщает усилия многих исследователей и практиков управления рисками. Когда международные организации, такие как Международный валютный фонд или Всемирный банк [14], проводят оценку работы национального финансового сектора, они во многом полагаются на основные принципы, разработанные не только в сфере банковского надзора, но и надзора за страхованием и за рынком ценных бумаг. Соответственно, Комитет обсуждает сходства и различия методов надзора, применявшихся в разных странах, и способов устранения «разрывов» в сети контроля над банковским бизнесом, а также путей улучшения международного сотрудничества в этих сферах. Это делалось и делается в трех главных направлениях: обмен информацией о национальных установках и методах банковского надзора; улучшение эффективности методик наблюдения за международным банковским бизнесом; установление минимальных стандартов адекватности капитала и изучение необходимости установления подобных стандартов на другие параметры экономики. К началу 1980 года одной из главных целей Комитета стало стремление выработать общий стандарт, которому могли бы следовать все крупные и международно активные банки. Результатом деятельности Комитета был выпуск в 1988 году так называемого Базельского соглашения (Basel аccord), которым была установлена система правил, пригодных для использования банками при взаимодействии друг с другом.

Базельский комитет стремится направить разные страны к использованию общих подходов и стандартов без излишней детализации конкретных методик, используемых в разных странах, которые, однако, желательно доработать, чтобы сделать содержательно и методически совместимыми друг с другом и приводящими к сопоставимым результатам и выводам.

Базельский комитет подчиняется Комитету Управляющих центральными банками группы десяти стран, заседания которого проходят в Банке международных расчетов (BIS), на которых важнейшие инициативы Базельского комитета должны быть одобрены и приняты к исполнению. Однако в состав Базельского комитета входят не только представители центральных банков, но и специалисты из многих других организаций.

В целом регулирующий базельский формат требует от банков публикации большого количества информации об их рисках в контексте адекватности капитала. Рекомендуется увеличивать требования к капиталу банков.

При этом предполагается, что банки будут создавать у себя систему внутреннего рейтинга планируемых кредитов, исходящую из оценки качеств потенциального заемщика и залога. На основе таких рейтингов риска будут вычисляться соответствующие резервы под каждый из них в отдельности: займы с наивысшим рейтингом будут требовать самых низких ставок капитального резервирования, и наоборот. Предполагается, что такая система усиливает банки, устанавливая более рациональную регуляторную структуру и стимулируя их стремление отрабатывать более качественные займы. Используя более изощренную систему риск-аудита, банки могли бы более смело выдавать высококачественные кредиты, поддерживая меньшие, но вполне адекватные капиталы.