Читать книгу Риск-менеджмент - Татьяна Любимова - Страница 9

Компания, ориентированная на рынок, предполагает, что основным направлением деятельности компании является потребитель, и поэтому все виды деятельности и системы проектируются с точки зрения его запросов. Для оценки эффективности компаний, изучения и определения программ контроля за развитием и управления им применяется концепция конкурирующих ценностей [Quinn, Rohrbaugh, 1983]. В ее основе лежат две базовые организационные дилеммы:

1) с одной стороны, компания рассматривается как социально-технологическая структура, а с другой – как логически продуманный инструмент, предназначенный для достижения бизнес-целей;

2) ставка на гибкость или на стабильность компании. Стремление к порядку и контролю не очень хорошо сочетается с инновациями и изменениями.

Это те дилеммы, с которыми в своей работе сталкивается риск-менеджер, организовывая систему управления рисками.

Показатели, характеризующие деятельность фирмы, и интересующие в первую очередь ее собственников, ограничиваются понятиями «чистая прибыль», «возврат на инвестиции», «денежный поток». Соответственно, как нам известно из основ микроэкономики, риск, который несет собственник, – это риск банкротства.

Однако фирма – это сложная система бизнес-процессов, которой нужно управлять.

Система – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов.

Бизнес-процесс – это последовательность действий (подпроцессов), направленная на получение заданного результата, ценного для организации (рис.1.6).

Менеджмент – это скоординированная деятельность по руководству и управлению организацией.

Система менеджмента – система для разработки политики и целей и достижения этих целей

В целях управления бизнес-процессами выпускники экономических специальностей должны владеть методами имитационного моделирования, управления проектами, методами оптимизации, базами данных. Также требуется иметь представление об автоматизации бизнес-процессов, потому что не иначе как экономист в команде с менеджерами компании занимается разработкой технического задания на автоматизацию бизнес-процессов.

Модели бизнес-процессов различаются в зависимости от направления деятельности фирмы, численности персонала, организационной структуры фирмы, функционала подразделений, имеющихся ресурсов и целевых ориентиров. Не существует фирмы, где бы модели бизнес-процессов были идентичны моделям другой фирмы, и при этом давали тот же эффект. Не существует фирмы, где одна и та же бизнес-модель имела вечную жизнь. Бизнес – это не стоячий пруд, а бурлящая река, имеющая русло, притоки, повороты, глубокие и широкие места, пороги, искусственно расширенное русло, так же как и искусственно зауженные каналы. Бизнес-моделирование необходимо, чтобы иметь устойчивый курс в различных водоворотах.

Примеры бизнес-процессов: составление налоговой декларации, оформление сделки, разгрузка вагонов, прохождение таможенных процедур, начисление зарплаты работникам и т. п.

Рис. 1.6 Пример построения бизнес-процесса «Расчет налоговых

платежей»

Все ежедневные операции – это бизнес-процессы, которые мы оцениваем количеством денег.

Деньги, вложенные фирмой в вещи, которые могут быть проданы, – это запасы (которые также называют «связанный капитал»).

Деньги, которые фирма тратит на то, чтобы превратить связанный капитал в доход, называют операционными расходами. Например, зарплата работникам, аренда складских и офисных помещений, затраты на связь и доставку персонала и прочее, – всё то, что не может быть продано.

Наконец, фирма генерирует деньги посредством продаж. Скорость, с которой происходит генерация дохода, характеризует производительность фирмы.

Основная задача менеджмента – управление скоростью генерации денег.

Рассмотрим, в каком месте этой цепочки обнаруживается то, с чем имеет дело риск-менеджер.

Риск-менеджер выступает как звено, которое тормозит либо ускоряет всю систему, но с определенной целью.

Операционные расходы производятся внутренними бизнес-процессами, зависящими от нужд фирмы. В основе этих процессов лежат взаимоотношения с сотрудниками и поставщиками товаров и услуг. На то эти расходы и операционные, что все операции должны быть оперативно проведены. За скорость этих участков отвечают руководители проектов, поскольку их прямым интересом является наличие под рукой всего необходимого для продаж.

Запасы создаются посредством взаимоотношений с поставщиками товара. В основу создания запасов заложена спекуляция.

Спекуляция – деятельность, выражающаяся в покупке с целью перепродажи по более высокой цене.

Спекуляция приводит к сдвигу потребления во времени. Бизнесмены действуют аналогично домохозяйкам, запасающим летом и осенью припасы на зиму. Если в фирме низкие показатели оборота, высокие показатели брака, то это уже, как правило, внутренние дезорганизующие процессы, которые достаточно очевидны. Создавая большие запасы, фирма создает для себя риски, за которые сама и расплачивается.

Но, как известно, система локальных оптимумов – не оптимальная система. Доведя до совершенства процессы по организации труда в офисе и на складе, можно неизбежно встретиться с проблемой низкого дохода.

Генерация дохода происходит за счет главного процесса – продаж. Продажи основаны на взаимоотношениях с покупателями по договорам поставки (оказания услуг, выполнения работ и т.п.). Самыми значительными являются издержки, связанные с передачей прав собственности.

Трансакционные издержки – это издержки в сфере обмена, связанные с передачей прав собственности, к которым относятся следующие:

1) издержки поиска информации;

2) издержки ведения переговоров и заключения контрактов;

3) издержки измерения;

4) издержки спецификации и защиты прав собственности;

5) издержки оппортунистического поведения.

Оппортунистическое поведение – поведение индивида, уклоняющегося от условий соблюдения договора.

Трансакционные издержки (их еще называют «издержки трения») проявляются до процесса обмена, в процессе обмена и после обмена. Вроде бы, какие могут быть риски, если даже в случае невозврата денег клиентом, можно вернуть их через суд. Но, во-первых, судебные издержки – тоже являются трансакционными. Во-вторых, юридическое лицо отвечает по обязательствам перед кредиторами только в пределах уставного капитала, который зачастую в разы меньше всех его обязательств. Очень часто, в случае проигрыша в какой-то ситуации, мы сетуем, что если бы мы только знали, что наступят такие последствия, мы бы не стали связываться с этими контрагентами. Другими словами, если бы осуществились альтернативные исходы, всё было бы по-другому. Когда основания для того, чтобы какое-нибудь возможное событие произошло в действительности, перевешивают противоположные основания, то это событие называют вероятным, в противном случае – невероятным или маловероятным.

Вероятность – математическое понятие, которое применяется в страховом деле, банковской сфере, маркетинге, управлении любым бизнесом, медицине и других сферах жизни. В разных отраслях знания имеется много подходов к вероятности и риску. Вероятность – это не только вычисление шансов при вытягивании цветных шаров из урны. Прежде всего это признание недостатка определенности в наших знаниях и развитие методов обращения с нашим неведением. После того, как обожжешься несколько раз, возникает потребность иметь кого-то, приглядывающего за генератором. Задача риск-менеджера – отслеживать состояние дел и не позволять слишком увлекаться игрой в «русскую рулетку». Только так можно застраховать фирму от возникновения маловероятных, аномальных явлений, способных причинить ущерб нашему бизнесу.