Читать книгу Rentenplaner für Dummies - Helmut Achatz - Страница 59

Pensionsfonds spielen bei der betrieblichen Altersvorsorge eine geringe Rolle, wie die Zahlen des Alterssicherungsberichtes 2020 des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales belegen. Diese Variante der betrieblichen Altersvorsorge gibt es seit 2002. Was müssen Sie berücksichtigen, wenn Sie Ansprüche aus einem Pensionsfonds haben?

Im Grunde gilt, was auch für Direktversicherungen gilt (in diesem Kapitel im Abschnitt »Direktversicherung«). Anders als bei der Direktversicherung

 zahlt der Pensionsfonds in der Regel eine lebenslange Rente,

 können Sie sich auf Antrag jedoch einmalig 30 Prozent des Altersvorsorgekapitals auszahlen lassen oder – seit 2014 – sogar 100 Prozent (geregelt in § 236 Absatz 1 Satz 2 des Versicherungsaufsichtsgesetzes VAG),

 der Rest wird dann verrentet.

 Die Rente oder Auszahlung gibt es frühestens ab dem 60. Lebensjahr (für Verträge, die nach 2012 abgeschlossen wurden, ab dem 62. Lebensjahr).

 Für die Auszahlung und/oder Rente zahlen Sie die vollen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge minus des Freibetrags von 164,50 Euro (Stand 2021).

 Sie bekommen weniger gesetzliche Rente, weil Sie durch die Entgeltumwandlung weniger in die Rentenversicherung eingezahlt haben.

 Sie müssen die Zahlung aus einem Pensionsfonds nach § 22 Nummer 5 des Einkommensteuergesetzes (EStG) versteuern.

Der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zufolge gehören zu den größten Pensionsfonds in Deutschland (Stand 2019) nach dem Vermögen ihrer Kapitalanlagen (in Milliarden Euro) und Zahl der Rentner die in Tabelle 1.7 genannten Unternehmen.

Unternehmen	Kapitalanlage	Zahl der Rentner
Mercedes-Benz Group AG	8,46	79.235
IBM Deutschland	4,88	23.752
Siemens	4,58	69.487
Bosch	4,45	43.205
Willis Towers	4,41	31.393
RWE	3,33	19.903
Allianz	2,32	22.350
R+V	1,9	6444
Deutscher Pensionsfonds	1,61	11.729
Deutsche Post	0,52	14.883

Tabelle 1.7: Größte Pensionsfonds in Deutschland

Die Gegenüberstellung von Kapitalanlage und Zahl der Rentner verdeutlicht die Unterschiede bei den Betriebsrenten in Form eines Pensionsfonds. Rentner der Deutschen Post kommen im Schnitt auf annähernd 35.000 Euro, bei der Mercedes-Benz Group AG sind es annähernd 107.000 Euro.

Das sind zwar nur Durchschnittswerte, aber anhand von Tabelle 1.7 können Sie jetzt besser einschätzen, wo Sie mit Ihren Ansprüchen aus einem Pensionsfonds in etwa liegen.

Tragen Sie die Rente aus Ihrem Pensionsfonds in Tabelle 1.1 bei den Einnahmen unter »Betriebsrente« ein.