Читать книгу El contrato de cash pooling en los grupos de sociedades. Aspectos contractuales, societarios y concursales - Silvia Valdés Pons - Страница 30

De la descripción general del contrato de cash pooling puede deducirse que tiene una estructura compleja articulada sobre un entramado de relaciones bilaterales en las que se insertan las diversas obligaciones que asumen los sujetos participantes en el contrato. En este sentido, se distinguen dos relaciones principales cuyo contenido analizaremos a continuación: una relación bilateral que une a cada sociedad participante con la sociedad pooler, y otra que concreta la relación de todas las sociedades participantes y de la sociedad pooler con el Banco. Por tanto, los elementos subjetivos que necesariamente han de aparecer en todo contrato de cash pooling son la entidad bancaria, la sociedad pooler y las sociedades participantes.

La entidad bancaria es el sujeto encargado de proporcionar a la sociedad pooler la cuenta centralizadora en la que tendrá lugar la operativa de barridos de liquidez y compensación de saldos anteriormente referida. Por su parte, la sociedad pooler es el sujeto titular de la cuenta bancaria centralizadora y el encargado de gestionar los saldos consolidados en la misma, con la finalidad principal de optimizar la tesorería global del grupo. Aunque generalmente dicha función es asumida por la sociedad matriz del grupo, no hay inconveniente para que la desarrolle otro sujeto, bien ya perteneciente al grupo, o bien introducido en él con el único propósito de que se ocupe de la tarea de gestión. Y, por último, las sociedades participantes son las empresas filiales del grupo que, por decisión del consejo de administración, se adhieren al contrato de cash pooling.