Читать книгу Tax Compliance - Markus Brinkmann - Страница 5
Inhaltsübersicht
ОглавлениеTeil 1 Tax Compliance und Unternehmen
1. KapitelDefinition und Zwecksetzung
2. KapitelAllgemeine Rechtsgrundlagen der Tax Compliance
3. KapitelVerantwortliche für Tax Compliance
4. KapitelEinbettung von Tax Compliance in CMS, IKS, RMS, RFS und Compliance-Organisation
5. KapitelUmsetzung der Tax Compliance in einem internationalen Konzern
6. KapitelTax Planning und Gestaltungsmissbrauch
8. KapitelErmittlungsmethoden und -kompetenzen von Steuerfahndung und Betriebsprüfung und daraus resultierende Risiken
9. KapitelUnternehmensvertretung im Besteuerungsverfahren und in steuerlichen Prüfungen
10. KapitelUnternehmensvertretung und Compliance-Risiken im Erhebungs- und Beitreibungsverfahren
11. KapitelUnternehmensvertretung- und verteidigung in Steuerstrafsachen und bei Vermögensabschöpfung
12. KapitelVorsatz und Schuld bei der Steuerhinterziehung (§ 370 AO) vor dem Hintergrund von Tax Compliance-Management und Tax IKS
13. KapitelPflicht zur Abgabe von Anzeigen und Erklärung und zur Berichtigung von Erklärungen
14. KapitelSelbstanzeige im Unternehmen
15. KapitelSteuerliche Haftungsrisiken und Tax Compliance
16. Kapitel„Remediation“ – (Re-)Organisation innerbetrieblicher Kontrollsysteme
17. KapitelÜberblick über die Regelungen zur internationalen Amtshilfe in Steuersachen
Teil 2 Besondere Themen- und Problemfelder der Tax Compliance
18. KapitelErtragsteuerliche (Nicht)Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben, insbesondere Aufwand für korruptive Handlungen
19. KapitelKörperschaftsteuer – insbesondere verdeckte Gewinnausschüttung
20. KapitelVerrechnungspreise
21. KapitelFunktionsverlagerung
22. KapitelTax Accounting
23. KapitelLohnsteuer – rechtliche und praktische Aspekte der „Lohnsteuer-Compliance“
24. KapitelArbeitsstrafrecht: Lohnsteuer, Schwarzarbeit, illegale Arbeitnehmerüberlassung und Sozialversicherungsverkürzung
25. KapitelUmsatzsteuer – innergemeinschaftliche Lieferungen, Strohmanngeschäfte und Umsatzsteuerkarusselle
26. KapitelTax Compliance für Anbieter von Sportwetten
27. KapitelZölle, Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchsteuern
28. KapitelSteuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen (§ 50a EStG)
29. KapitelErbschaft- und Schenkungsteuer
30. KapitelSteuerspezifische Compliance bei steuerbegünstigten Körperschaften und juristischen Personen des öffentlichen Rechts
31. KapitelTax Compliance im Rahmen der Unternehmensakquisition (Tax Due Diligence)
32. KapitelTax Compliance im Rahmen von Unternehmensumstrukturierungen (insbesondere Grunderwerbsteuer, Umwandlungsteuer)
33. KapitelRisiko der Unterstützung von Steuerstraftaten von Geschäftspartnern – Fallgruppenspezifische Analyse der Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs
34. KapitelTypische Begleit- und Folgedelikte der Steuerhinterziehung
Teil 3 Essentials of Tax Compliance in Important Foreign Jurisdictions
35. KapitelUnited States of America
36. KapitelUnited Kingdom
37. KapitelFrankreich
38. KapitelItalien
39. KapitelSchweiz
40. KapitelÖsterreich
