Читать книгу Банковское право - Коллектив авторов - Страница 8

Продолжающиеся быстрые и серьезные изменения в банковской системе России означают, что программа ее реформирования не была разработана в должной степени. В этой связи рассмотрение эволюции банковской системы в историческом аспекте интересно с точки зрения решения сегодняшних задач и проблем, стоящих перед учеными и практиками в процессе нахождения наиболее приемлемых и перспективных путей развития рынка банковских услуг.

Развитие банковской системы России можно условно разделить на три периода: дореволюционный, советский и современный, внутри которых также выделяются отдельные характерные этапы.

Дореволюционный период. Отдельные виды банковских операций осуществлялись еще до нашей эры в Древнем Вавилоне, Египте, Греции и Риме. Однако наличие кредитора и заемщика означает не зарождение банка, а только его предпосылку. «Банк – это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, депозитные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре».[45]

Этимология слова «банк» восходит к французскому слову banque – сундук, и итальянскому слову banka – скамья. «Скамья» означает место, где средневековые менялы раскладывали свои монеты для обмена. Современный «банковский сундук» – портфель доходных активов, доходов за вычетом затрат и налогов.

Русь освоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций (государственная монополия, регламентация операций и размера допустимых процентов). Право на занятие подобным промыслом отдавалось на откуп. В денежный оборот вводились долговые обязательства – простые векселя. По основному правовому документу того времени – «Русской правде» – регламентировалась охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности.

На протяжении XIII–XVI вв. развитие денежного рынка сдерживалось сокращением международной торговли, попытками привить традиции мусульманского кредитного дела, в частности запрета на взимание процентов по ссуде. В 1665 г. псковским воеводой А. Нордин-Нащекиным была предпринята попытка создания ссудного банка, функции которого должна была выполнять городская управа. Однако просуществовал такой банк весьма непродолжительное время.

История собственно банковской системы в России началась с указа императрицы Анны Иоанновны «О правилах займа денег из Монетной конторы», подписанного в январе 1733 г. Монетная контора оперировала крайне ограниченными суммами, которые выдавались под залог золота и серебра из расчета 8 % годовых сроком на год с правом отсрочки. Возможность получить кредит Монетной конторы имели только придворные.

Первые банковские учреждения появились в середине XVIII в., причем они были не частными, как в странах Европы, а государственными. В 1754 г. указом Елизаветы Петровны был учрежден государственный Заемный банк, положивший начало государственному ипотечному кредиту для дворянства и товарному кредиту для купечества. Заемный банк согласно указу императрицы оказался состоящим из двух самостоятельных банков, которые вскоре стали и соответственно называться: один – Дворянским, другой Купеческим.

Дворянский банк (имевший конторы в Санкт-Петербурге и Москве) предназначался для краткосрочного кредитования помещиков под залог золота, серебра, алмазных вещей и жемчуга, а также имений, сел и деревень с людьми и всеми угодьями. Кроме залогового обеспечения допускался кредит под поручительство «людей знатных и зажиточных». Примечательно, что для предотвращения случаев одновременного получения кредитов одним и тем же лицом в московской и петербургской конторах последним предписывалось обмениваться сведениями о заемщиках.

Купеческий банк предназначался для предоставления ссуд русским купцам, торговавшим в Санкт-Петербургском порту. Кредиты Купеческим банком выдавались на срок до шести месяцев под залог товаров. В том же 1754 г. сроки ссуд были увеличены до одного года, а в 1764 г. было разрешено выдавать купцам ссуды без залога товаров под поручительство магистратов и ратуш.

В 1758 г. в Санкт-Петербурге и Москве был учрежден Медный банк, в задачи которого входило привлечение в казну серебряной монеты и содействие обращению медных денег в империи. Медный банк получил для своих операций из казны 2 млн. руб. медью. Ссуды своим клиентам – помещикам и владельцам заводов и фабрик Медный банк выдавал медной монетой под переводные векселя из расчета 6 % годовых. Причем ссуда должна была быть возвращена в банк также на 75 % медной монетой. Медный банк выполнял и функции ипотечного банка, т. е. выдавал ссуды под залог душ. Через пять лет Медный банк был ликвидирован в связи с тем, что не смог вернуть средства, розданные в ссуды. К сожалению, Медный банк был не единственным в Российской империи, который не смог возвратить средства. Это стало своего рода негативной тенденцией, которая в первую очередь объяснялась отсутствием реальной угрозы продажи заложенного имения, поскольку поместья неплательщиков-дворян переходили в собственность банка лишь в редких случаях.

Во второй половине XVIII в. Дворянский банк был преобразован в Государственный заемный банк. Одновременно был учрежден Ассигнационный банк с предоставлением ему права выпуска ассигнаций без увеличения металлического покрытия. Это в определенной степени позволило на время решить проблему постоянных бюджетных дефицитов.[46]

В период царствования Екатерины II, Павла I и Александра I в стране была создана сеть государственных кредитных учреждений, в которую наряду с казенными банками вошли сохранные и ссудные кассы, приказы общественного призрения, специализировавшиеся не только на предоставлении краткосрочных и среднесрочных ссуд, но и на приеме вкладов под проценты. Однако подлинно банковского кредитования в России не было: в условиях, когда необходимые экономические предпосылки еще не сформировались, основной целью большинства кредитных учреждений являлось, по существу, не кредитование, а скрытое финансирование российского дворянства.[47] Что касается негосударственных кредитных учреждений, то они почти отсутствовали, за исключением двух городских общественных банков и одного сельского.

В 1859 г. был принят указ, ставший важнейшей вехой в реформировании банковской системы России и положивший конец более чем столетней практике кредитования – Указ о приостановке выдачи ссуд под населенные имения. К лету 1859 г. министерством финансов был подготовлен план реформы денежного обращения и кредита. Почти через год был ликвидирован Коммерческий банк и Государственный заемный банк. Дела и средства ликвидированных банков постепенно были переданы в Государственный банк, который был учрежден 31 мая 1860 г. «для оживления торговли и упрочения денежной кредитной системы». С момента создания основной функцией банка стало решение важнейших государственных задач – таких, как проведение выкупных операций, связанных с отменой крепостного права, обеспечение выплат процентов и основных сумм по вкладам.

Госбанк получил также право осуществлять следующие коммерческие операции:

– учет векселей и других срочных бумаг;

– покупку и продажу золота и серебра;

– получение платежей за счет доверителей;

– прием вкладов на хранение, на текущий счет и на «обращение из процентов»;

– выдачу ссуд под залог драгоценных металлов, товаров и процентных бумаг;

– покупку и продажу процентных бумаг за счет доверителей и за свой счет.

Вклады в Госбанк не подлежали ни описи, ни отчуждению по каким бы то ни было взысканиям и не могли быть использованы для покрытия государственных расходов.

Главными звеньями системы государственного кредита в области ипотеки являлись два казенных земельных банка – Дворянский и Крестьянский поземельный. Наряду с этим в стране начался процесс создания частных кредитных учреждений как в форме обществ заемщиков, связанных круговой ответственностью, так и в акционерной форме. В период 1870–1872 гг. в стране возникло более 25 акционерных банков, а с 1862 по 1872 г. был образован 181 городской общественный банк.[48] Крупнейшим банком дореволюционной России был Русско-Азиатский банк, имевший 85 отделений в различных регионах страны и 17 зарубежных филиалов.

Круг операций, выполняемых банками, постепенно расширялся, помимо кредитования они стали проводить операции с ценными бумагами, осуществлять платежи в России и за границей, переводить денежные средства в места, где находятся отделения банка, и др.

Важно отметить, что преобразование банковской системы сопровождалось достаточно бурной законотворческой деятельностью. В числе принятых в этот период законов общего характера следует назвать Положение о городских общественных банках 1862 г., Закон от 17.05.1871 «О порядке учреждения кредитных учреждений земствами», Общие правила о порядке учреждения кредитных установлений частных и общественных от 31 мая 1872 г.

Прогрессивное значение этих нормативных актов заключалось в том, что они не только способствовали совершенствованию российской банковской системы, но и были направлены на то, чтобы деятельность частных кредитных учреждений соответствовала экономическим потребностям страны. Так, в частности, был урегулирован порядок открытия кредитных учреждений земствами, облегчен порядок учреждения акционерных банков, установлены требования к размеру основного капитала и паевым взносам, определено соотношение между основным капиталом банка и его обязательствами, определялась специализация банков путем отделения краткосрочного кредитования от долгосрочного, устанавливались требования к банковской отчетности.

Таким образом, к концу XIX – началу XX в. в стране сформировалась двухуровневая банковская система, в которую включались помимо государственных банков:

1) общественные городские и земские банки;

2) частные банки:

а) долгосрочного кредитования:

– под залог недвижимости (преимущественно земли) с круговой порукой и акционерные (без круговой поруки);

– под залог недвижимости в городах – городские кредитные общества;

б) краткосрочного кредитования:

– акционерные коммерческие банки;

– общества взаимного кредита;

– сельские ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита.[49]

Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной, и все же к 1914 г. в России насчитывалось 600 кредитных учреждений.

Советский период. В банковской системе СССР за все время ее существования неоднократно происходили изменения, но они не имели принципиального характера, за исключением кредитной реформы 1930–1932 гг.

После Октябрьской революции 1917 г. была произведена национализация банковской системы на основе полной конфискации. Декрет Всероссийского Центрального Исполнительного Комитета «О национализации банков» установил монополию государства на банковские операции и создание на базе имеющихся банков единого Народного банка Российской республики как государственного банка с передачей ему их активов и пассивов. Все виды дореволюционных кредитных учреждений (городские и губернские общества, кредитные кооперативы, общества взаимного кредитования, ломбарды, частные коммерческие банки) были ликвидированы. В 1918 г. была запрещена деятельность иностранных банков.

В период проводившейся в стране политики «военного коммунизма» была поставлена задача уничтожить банки и превратить их в «центральную бухгалтерию коммунистического общества».[50] В этих условиях деятельность Народного банка не имела необходимых предпосылок и потому он был упразднен, а его активы и пассивы переданы бюджетно-расчетному управлению Народного комиссариата финансов СССР.

Переход к нэпу вновь потребовал возродить банковскую систему, что и было продекларировано Декретом Совета Народных Комиссаров СССР от 30.06.1921 «Об устранении ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций», который, во-первых, отменил всякие ограничения денежных сумм, могущих находиться на руках у частных лиц, и, во-вторых, установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенности вкладов и банковской тайны. В том же году было принято Положение о Государственном банке. Его основными функциями вначале были только расчетные и кредитные операции, с 1922 г. он стал эмиссионным банком.

В связи с образованием СССР в 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР и получил право оперативного управления всей банковской системой. В последующие два года были учреждены специализированные кредитные учреждения: кооперативные банки и отраслевые специализированные банки – Банк потребительской кооперации (Покобанк), Торгово-промышленный банк (Промбанк), Банк внешней торговли, Банк по электрификации (Электробанк), Центральный сельскохозяйственный банк, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства и местные коммунальные банки.

С переходом к социалистической индустриализации вновь началась кредитная реформа. Были приняты постановления «О мерах по улучшению кредитной реформы», «О порядке образования фонда долгосрочного производственного кредитования сельского хозяйства», «О кредитовании Госбанком», «О ведении счетов» и др.

Кредитная реформа 1930–1932 гг. принципиально изменила характер кредитных отношений в стране и создала систему банков, не имевшую аналогов в мире. Постановлением СНК СССР от 30.01.1930 «О кредитной реформе» был запрещен коммерческий кредит, вексельное обращение и учет векселей. В соответствии с положениями кредитной реформы Госбанк должен был снабжать кредитом непосредственно нуждающуюся в кредите организацию, следовательно, кредит становился прямым. Новый порядок кредитования должен был обеспечить каждому предприятию кредиты в соответствии с планом и исключить возможность для данного предприятия предоставлять коммерческий кредит другим предприятиям.

В итоге проведения кредитной реформы 1930-х гг. была сформирована новая банковская система, основанная на сосредоточении ресурсов кредитования. Она была построена по функциональному принципу и включала в себя Госбанк СССР (как единый банк краткосрочного кредитования производства и обращения товаров, расчетный и кассовый центр страны) и специализированные банки долгосрочных вложений. Была определена однозвенность банковской системы, которая состояла из Госбанка СССР, всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений – Промбанка, Сельхозбанка, Цекобанка, Торгбанка, а также Внешторгбанка и сберегательных касс.

Надо отметить, что сберегательные кассы появились еще в 1922 г., однако начиная с 1930 г. им стало уделяться повышенное внимание. На сберегательные кассы были возложены функции по привлечению средств населения во вклады, размещению государственных займов и денежно-вещевых лотерей. Вплоть до 1963 г. сберкассы находились в ведении министерства финансов и были удобным источником финансирования государства. В 1964 г. они были переданы в ведение Госбанка СССР. Постановление ВЦИК и СНК от 08.06.1931 «О работе сберкасс и развитии сберегательного дела» предусматривало необходимость довести количество сберкасс к 1932 г. до 34 тыс., в том числе 24 тыс. в сельской местности, подготовить специалистов, развивать сеть на крупных новостройках, отдельных предприятиях, совхозах, колхозах, улучшать обслуживание вкладчиков, развивать безналичные расчеты при выдаче заработной платы, перечислять 15 % вкладов в виде долгосрочного кредитования сельского хозяйства, городским советам, райисполкомам, колхозам; пересмотреть счетоводство и отчетность в сторону улучшения.

В 1934 г. возник вопрос о коммерческих ломбардах. Постановление СНК декларировало, что в целях предоставления трудящемуся населению возможности пользоваться потребительским кредитом нужно учреждать коммерческие ломбарды. Основная задача ломбардов – выдача срочных ссуд под залог имущества, прием имущества на хранение, продажа сданного в залог и на хранение имущества на комиссионных началах.[51]

В 1959 г. была ликвидирована система долгосрочных вложений, и банковская система была вновь перестроена. Теперь она включала в себя лишь три банка-монополиста – Госбанк СССР, Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР) и Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР). Формально самостоятельными были государственные трудовые сберегательные кассы, но фактически они находились в полном подчинении у Госбанка. Названные банки выполняли строго определенные функции в системе централизованного планового управления экономикой.

Государственный банк СССР как государственное кредитное учреждение представлял собой единую централизованную систему, непосредственно подчиненную Совету Министров СССР. Он монопольно осуществлял эмиссию денег, управлял налично-денежным оборотом, проводил безналичные расчеты, краткосрочное кредитование всех основных отраслей народного хозяйства и долгосрочное кредитование сельского хозяйства, на него было возложено кассовое исполнение государственного бюджета. В процессе реализации возложенных на него функций Госбанк СССР осуществлял общегосударственный контроль за выполнением предприятиями и организациями установленных для них планов производства и реализации продукции и за соблюдением финансовой дисциплины.

Госбанк СССР осуществлял общее руководство Государственными трудовыми сберегательными кассами, на которые была возложена аккумуляция доходов населения.

Стройбанк СССР представлял собой многозвенное централизованное кредитное учреждение. Он осуществлял финансирование и кредитование капитальных вложений, кредитование строительно-монтажных организаций, организаций автотранспорта и проводил безналичные расчеты в капитальном строительстве.

Внешторгбанк СССР был образован в форме АО, акционерами которого являлись Госбанк СССР и советские внешнеторговые экспортно-импортные организации. Банк осуществлял расчеты по внешнеэкономическим операциям всех предприятий и организаций, кредитование внешней торговли, выступал главным распорядителем валютной кассы советского государства.

Для обслуживания международной финансовой деятельности СССР была создана сеть советских заграничных банков, которая включала Московский народный банк (Лондон), Коммерческий банк для Северной Европы – Евробанк (Париж), Ост-Вест Хандельсбанк (Франкфурт-на-Майне), Донау банк АГ (Вена) и Ист-Вест Юнайтед Банк (Люксембург). Основные задачи совзагранбанков состояли в кредитно-расчетном обслуживании внешнеэкономических связей СССР и других социалистических стран, размещении валютных ресурсов государства на международных финансовых рынках, привлечении средств с международных рынков капитала, управлении валютными рисками, возникающими при совершении сделок в иностранных валютах. По своей форме совзагранбанки были акционерными банками, акции которых принадлежали главным образом Внешторгбанку СССР и Госбанку СССР.

Основу денежно-кредитного регулирования в тот период составляло кредитное и кассовое планирование, а также балансирование доходов и расходов населения, включая меры по изменению розничных цен на товары и услуги, размеров заработной платы, пенсий, стипендий и т. д. Структура и функции банковской системы, сложившиеся в период построения социализма, полностью соответствовали характеру централизованной плановой, административно управляемой экономики.

Реорганизация банковской системы Российской Федерации в период перехода к рыночным отношениям. Провозглашение новых принципов управления экономикой потребовало пересмотра сложившейся структуры кредитной системы, функций ее отдельных звеньев и форм реорганизации кредитных отношений. Реформирование государственной кредитной системы началось в рамках проведения радикальной экономической реформы 1987 г. Оно предусматривало изменение организационной структуры банковской системы, повышение роли банков в экономике и усиление их влияния на развитие народного хозяйства.

Реформирование банковской системы проходило в два этапа.

На первом этапе была разработана концепция реорганизации банковской системы, которая включала: создание двухуровневой банковской системы: Центрального эмиссионного и государственных специализированных банков.[52]

Центральное место в банковской системе отводилось Госбанку, на который возлагались функции координатора деятельности специализированных банков. Именно с этого момента Госбанк был фактически лишен коммерческих функций и сосредоточился на денежно-кредитном регулировании и эмиссионной деятельности. На начальном этапе реформы Госбанк всячески противился тому, чтобы у него отобрали всю клиентуру и ему оставили финансирование и расчетное обслуживание предприятий, организаций и отраслей непроизводственной сферы. Сюда относились не только бюджетные организации, но и целиком такие отрасли, как торговля и потребительская кооперация. Спецбанки обоснованно возражали против этого, и в марте 1989 г. Госбанк был полностью освобожден от оперативной деятельности в области кредитно-расчетного обслуживания. Вместе с тем его права были существенно расширены за счет делегирования ему полномочий, которые раньше осуществляло правительство. Теперь он мог самостоятельно определять состав объектов кредитования, условия выдачи и погашения кредитов, льготы при кредитовании, меры воздействия на заемщиков, по согласованию с министерством финансов устанавливать процентные ставки по кредитам. Расширилась также и нормотворческая деятельность Госбанка. Если раньше он регламентировал работу только собственных учреждений, то теперь издавал единые для всех банков и обязательные для исполнения инструкции по всем вопросам банковской деятельности.[53]

Функция кредитования народного хозяйства должна была выполняться вновь созданными государственными специализированными банками:

Внешэкономбанк – как банк организации и проведения расчетов по торговым и неторговым операциям, кредитного обеспечения внешнеэкономической деятельности, осуществления операций на международных валютных и кредитных рынках;

Промстройбанк СССР – как банк обслуживания промышленности, строительства, транспорта и связи, системы Госснаба СССР;

Агропромбанк – для обслуживания жилищно-коммунального хозяйства, бытового обслуживания, предприятий, организаций культуры, просвещения и науки;

Сберегательный банк – для организации сберегательного дела, осуществления безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, а также операций с облигациями государственных займов.

Специализированные государственные банки должны были перейти на хозяйственный расчет и самофинансирование, внедрить новые формы и методы кредитных отношений с предприятиями и организациями (кредитование по совокупности материальных запасов и продовольственных затрат, вексельные расчеты, факторинг, лизинг и т. д.).

Специализация банков ставила своей целью приближение их к конкретной отрасли народного хозяйства, к каждому отдельному предприятию с тем, чтобы обеспечивалось не только качественное их кредитно-расчетное обслуживание, но и активное участие банковских учреждений как заинтересованных партнеров в работе своих клиентов.

В результате реорганизации системы банков усилились их связи с хозяйством, повысилась роль кредита в инновационном процессе, улучшилась структура кредитных вложений. Однако принципиальных изменений в кредитной системе не произошло: монополию трех банков сменила олигополия нескольких. Из них вновь созданными были лишь Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались реорганизованными и переименованными прежними.

Реорганизация банковской системы по сценарию 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

– банки продолжали базироваться на прежней форме собственности – государственной;

– сохранился их монополизм;

– реформа проводилась в отсутствие новых экономических механизмов;

– не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

– продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

– банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность;

– не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

– произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата.[54]

Государственный банк СССР, подчиняясь правительству страны, оставался административным органом и не мог проводить самостоятельную денежно-кредитную политику. Проблемы экономического управления денежным оборотом страны, регулирование деятельности низовых звеньев банковской системы, развитие конкуренции между банками обусловили потребность в углублении реформ в банковской сфере.

Новым этапом банковской реформы, начавшейся в 1988 г., стал отход от монополизма путем создания коммерческих банков на паевых началах, действующих на принципах хозрасчета. Первые в России в 1988 г. были зарегистрированы кооперативные банки «Викинг» и «Премьер». Примечательно, что они действуют до настоящего времени. Конец 1989 г. ознаменовался приходом в Россию иностранного капитала. Был создан первый совместный Международный Московский Банк.

Решающее значение для создания кооперативных банков имели Законы СССР от 26.05.1988 № 8998-XI «О кооперации в СССР» и от 04.06.1990 № 1529-1 «О предприятиях в СССР», которые открыли принципиально новые возможности для реализации экономической самостоятельности. Закон СССР «О кооперации в СССР» фактически отменил государственную монополию банковского дела. Согласно ст. 23 Закона союзы и объединения кооперативов получили право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки. Закон СССР «О предприятиях в СССР» предоставил предприятиям права самостоятельно распоряжаться своими свободными денежными средствами, реализуя которые, они стали создавать банки на долевой и акционерной основах. В отличие от прежних государственных банковских структур новые банки самостоятельно определяли направления кредитных вложений, формы и способы привлечения ресурсов, размеры процентных ставок комиссий.

Параллельно с созданием коммерческих банков начался процесс акционирования государственных специализированных банков. На базе региональных филиалов этих банков учреждались самостоятельные коммерческие банки, основными акционерами которых выступили крупнейшие предприятия и организации, находившиеся в это время в собственности государства. Коммерческие банки, создаваемые путем акционирования, становились полноценными рыночными субъектами: проводили независимую кредитную политику, были ориентированы на получение прибыли, несли всю полноту ответственности за принимаемые решения, чем в корне отличались от учреждений специализированных банков, которые выступали в качестве лишь распорядителей кредитных ресурсов и действовали по поручению вышестоящего органа.[55]

Создание новых акционерных и паевых банков, а позже акционирование большей части государственных спецбанков означало разгосударствление банковской системы. Конечно, нельзя было говорить о ее полной приватизации, поскольку отдельные банки оставались и остаются государственными, а учредителями коммерческих банков первоначально были в основном (кроме кооперативов) государственные предприятия. Но по мере их приватизации менялся и состав учредителей банков. Таковыми становились АО, паевые товарищества, иностранные банки и т. п., среди учредителей появлялось все больше физических лиц.

В середине 90-х гг. прошлого столетия общее число кредитных организаций в России превысило 2,5 тыс. Отчасти «банковский бум» объясняется и крайне либеральным подходом к созданию новых банков, так как процедура их открытия в это время практически ничем не отличалась от процедуры открытия кооператива.

Отсутствие преемственности в кредитно-расчетных отношениях вновь созданных банков, тем более необходимость их организации на иной основе, не могли не привнести в банковскую жизнь ряд негативных черт. Так, например, отсутствовали какие-либо общие типовые договоры, внутрибанковские правила и инструкции, что обусловило полнейшую анархию в отношениях с клиентами. Многие учреждения банков по нескольку дней не выходили на баланс, хотя он должен был составляться ежедневно. Общеэкономическая обстановка того периода (сильное падение производства, катастрофическое обесценивание рубля и т. д.) заставляло банки начинать операции немедленно, поскольку времени для тщательной и длительной подготовки нормативных и других оснований их деятельности не было.

Вся острота допущенных ошибок выразилась:

– в появлении первых банкротств и крахе первых «финансовых пирамид»;

– появлении значительных сумм невозврата кредитов, связанных с деятельностью многих вновь созданных фирм-однодневок и криминализации банковской деятельности;

– возникновении первых общебанковских кризисов в форме «черных вторников»;

– падении рейтинга банковской системы в глазах рядовых граждан;

– лавинообразном потоке отзыва банковских лицензий;

– общем ужесточении банковского надзора в целях стабилизации денежно-кредитной политики Банка России.

Подводя итоги, можно отметить следующие характерные черты реформирования банковской системы: выработка основ двухуровневой банковской системы с разделением эмиссионной и коммерческой функций, отказ государства от монополии на банковское дело, разгосударствление значительной части банков, создание самостоятельных коммерческих банков на долевой и акционерной основе, либерализация ценообразования в банковской сфере. Наиболее принципиальное значение имели две первые меры, остальные были их следствием, хотя и носили самостоятельный характер.

Радикальные изменения, произошедшие в банковской системе, были закреплены в разработанном на этом этапе специальном банковском законодательстве. Принятые Верховным Советом РСФСР 02.12.1990 Законы РСФСР № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР», ознаменовавшие утверждение либеральных рыночных отношений в денежно-кредитной сфере, стали законодательной основой банковской системы.