Читать книгу Immobilienfinanzierung. Das Set - Finn Mayer-Kuckuk - Страница 18

Diese Möglichkeit haben im Allgemeinen nur Mitarbeiter größerer Unternehmen oder des Öffentlichen Dienstes. Informieren Sie sich gegebenenfalls bei der Personalabteilung über die Optionen. Wie im Fall der Schenkungsteuer bei Darlehen von Verwandten gilt der eingesparte Zins als geldwerter Vorteil. Grundsätzlich müssten Sie ihn versteuern.

Für Kredite, bei denen dieser Wert 44 Euro im Monat nicht überschreitet, gibt es jedoch eine Ausnahme, die Zuwendung bleibt steuerfrei. Die Bundesbank bietet auf ihrer Website eine ständig aktualisierte Excel-Tabelle an: „Geldwerter Vorteil für Arbeitgeberdarlehen“, der sich ein Richtzins für Wohnungsdarlehen entnehmen lässt.

Rechenbeispiel Arbeitgeberdarlehen

Marktüblicher Zins laut Bundesbank für Wohnungskredite mit mehr als 10 Jahren Laufzeit: 1,3 %

Zinsangebot des Betriebs: 0,5 %

Kreditsumme: 50 000 Euro

Zinsersparnis pro Jahr: 1,3 % – 0,5 % = 0,8 %

Zinsersparnis pro Jahr: 400 Euro (= 50 000 x 0,8 %)

Zinsersparnis pro Monat: 33 Euro (= 400 : 12)

Im Beispiel muss die Kreditnehmerin für das Arbeitgeberdarlehen also keine Einkommensteuer zahlen. Das Geschenk des Betriebs liegt unter dem Freibetrag.

In Hochzinsphasen war ein günstiges Darlehen eine Möglichkeit, den Beschäftigten jenseits des Gehalts etwas Gutes zu tun. In Niedrigzinsphasen ist die Zinsersparnis dagegen gering. Ein Vorteil entfaltet sich vor allem dann, wenn der Arbeitgeber sich bereit erklärt, nachrangig bedient zu werden. Da er im Falle von Zahlungsproblemen zum Schluss bedient wird, akzeptieren die Banken das Geld eventuell als Eigenkapitalersatz.

Auch das Arbeitgeberdarlehen ist mit Risiken behaftet. Es macht die Empfänger noch abhängiger von ihrem Betrieb. Außerdem dient der Lohn als Sicherheit für den Kredit. Es ist eben doch kein echtes Eigenkapital, sondern geliehenes Geld, und das kann immer schlaflose Nächte bereiten.

Die Verträge können sich zwar erheblich unterscheiden, doch gerade bei dem Szenario einer fristlosen Kündigung sind diese Darlehen meist sofort abzulösen. Dabei wäre genau das die Situation, in der ein Wohnungskäufer am meisten auf die schützende Wirkung seines Eigenkapitals angewiesen ist. Wenn alles gut läuft, sind Arbeitgeberdarlehen zwar eine wunderbare Hilfe. Gerade in Krisen können sie sich jedoch als rissiges Sicherheitsnetz erweisen.

UNSER RAT

Eigenkapital borgen?

Für Zinsen am Markt geliehenes Geld gegenüber der Bank als Eigenkapital auszugeben, ist nicht nur illegal, sondern ein Rezept für eine finanzielle Katastrophe.

Probleme. Die Zinsen sind meist deutlich höher als für einen Immobilienkredit, sodass dieses Konstrukt rechnerisch keinen Sinn hat und nur dazu dienen kann, die Bank zu täuschen.

Alternative. Es ist dagegen, wie hier beschrieben, völlig in Ordnung, sich zinsfrei von der Familie oder dem Arbeitgeber helfen zu lassen, wenn ein Vertrauensverhältnis besteht. Doch auch das müssen Sie der Bank sagen.