Читать книгу Aspectos tributarios de la financiación de la vivienda - Juan Enrique Varona Alabern - Страница 16

Desde la crisis económica de 2008, se ha producido un incremento en los impagos o morosidad de los préstamos hipotecarios para compra y rehabilitación de vivienda, aumentando desde aproximadamente el 0,4% hasta el 6,3% en 2014, lo que supone casi 38.000 millones de euros de dudoso cobro. A partir de ese año, la ratio ha ido disminuyendo hasta situarse en el 3,4% en el primer trimestre de 2020, esto es, menos de 20.000 millones de euros de dudoso cobro, pero la crisis tanto económica como sanitaria derivada de la pandemia de la Covid-19 se ha hecho notar y por primera vez en seis años la ratio de morosidad en los préstamos para la adquisición de viviendas a las familias ha empeorado en un 0,1% (BANCO DE ESPAÑA, 2021).

Tal es así, que a día de hoy tanto el impago de la hipoteca o del alquiler, así como la pérdida de la vivienda suponen cuestiones de gran relevancia social. Entre 2008 y 2013, en España se iniciaron un total de 562.591 ejecuciones hipotecarias, generando 448.324 desahucios. En la Tabla 5 es posible observar la evolución de las viviendas con ejecución hipotecaria iniciada siendo una persona física la titular de la vivienda desde 2014 hasta el primer trimestre de 2021. Los datos correspondientes a 2014 indican que hubo un total de 44.939 inscripciones de certificaciones por ejecuciones hipotecarias iniciadas en los registros de la propiedad en viviendas de personas físicas. Año tras año, el número de certificaciones ha ido disminuyendo hasta el año 2019, momento en el que se situó en 7.382. En 2020, dichas certificaciones aumentaron en un 27,4% respecto al año anterior, situándose en un total de 9.407. Finalmente, el último dato disponible corresponde al primer trimestre de 2021, y el número de certificaciones roza las 4.000 viviendas.

Si distinguimos por Comunidades Autónomas en 2020, las regiones con mayor número de certificaciones por ejecuciones hipotecarias sobre las viviendas de personas físicas son Cataluña (2.089), Andalucía (2.013) y Comunitat Valenciana (1.909). En la mayoría de los años analizados son estas tres comunidades las que lideran el ranking, incluso en 2021, año en el que los datos provisionales existentes indican un aumento del número de viviendas con ejecución hipotecaria iniciada. Por el contrario, Comunidad Foral de Navarra (56), La Rioja (92) y País Vasco (113) registran el menor número, sin tener en cuenta Ceuta y Melilla (3).

El impacto de la crisis sanitaria en la economía, caracterizada principalmente por los Expedientes Regulación Empleo (ERTES) y el aumento de la tasa de desempleo, ha ayudado a los colectivos más vulnerables a eludir esta difícil situación debido a una serie de medidas que los gobiernos establecieron para hacer frente a la emergencia surgida, destacando entre ellas “el establecimiento de una moratoria legislativa de las deudas hipotecarias y la suspensión temporal de las obligaciones derivadas de los contratos de crédito sin garantía hipotecaria para personas físicas que se encuentren en situación de vulnerabilidad económica” (BANCO DE ESPAÑA, 2020). Sin embargo, no se recomienda mantener este conjunto de medidas en el medio plazo, ya que es posible que desincentiven la oferta de las viviendas en tenencia de alquiler al dificultar el acceso al mismo y, en especial, a aquellos colectivos con una situación socioeconómica precaria. Por tanto, se considera fundamental diferenciar entre las medidas de crisis y las medidas de largo plazo, pudiendo estas últimas incrementar la oferta impidiendo que los precios aumenten.

Tabla 5. Viviendas con ejecución hipotecaria iniciada siendo una persona física la titular de la vivienda.

	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021*
Andalucía	8.755	9.941	7.604	4.409	2.513	1.802	2.013	2.474
Aragón	951	826	729	286	121	217	277	211
Asturias (Principado de)	433	412	298	207	225	140	205	160
Balears (Illes)	1.199	994	621	383	162	139	140	133
Canarias	1.981	1.824	1.100	799	519	267	295	391
Cantabria	230	249	154	88	97	124	114	94
Castilla-La Mancha	2.241	1.586	1.097	639	353	377	418	532
Castilla y León	1.600	1.009	549	346	323	253	275	258
Cataluña	10.803	7.341	5.001	2.335	1.641	1.408	2.089	2.241
Comunidad Valenciana	8.208	7.459	4.448	2.147	1.474	1.195	1.909	2.065
Extremadura	820	612	427	222	233	167	132	153
Galicia	1.070	754	440	328	275	258	252	223
Madrid (Comunidad de)	3.531	3.319	2.328	1.239	591	651	876	1.022
Murcia (Región de)	2.353	2.038	1.795	579	322	244	433	560
Navarra (Comunidad Foral de)	311	296	209	99	51	33	56	61
País Vasco	267	261	193	170	89	72	113	130
Rioja (La)	162	212	171	110	40	29	92	93
Ceuta y Melilla	24	18	25	36	12	6	3	12
España	44.939	39.151	27.189	14.422	9.041	7.382	9.692	10.813

Nota: * Los datos de 2021 son provisionales y corresponden al primer, segundo y tercer trimestre. Fuente: Elaboración propia con datos de la Estadística sobre Ejecuciones Hipotecarias del Instituto Nacional de Estadística (2021).