Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 10
Глава 1. Финансовая отчетность без страха: баланс, прибыль и деньги
1.3. Отчет о движении денежных средств: где деньги компании
ОДДС в связке с балансом и ОФР
ОглавлениеЧтобы не путаться, держите в голове простую картинку из трёх отчётов:
– Баланс – срез: что у компании есть и кому она должна на конкретную дату.
– ОФР – динамика про прибыль: как за период сложилась выручка, расходы и итоговая прибыль.
– ОДДС – динамика про деньги: как именно двигались деньги по счёту и кассе.
Три отчёта не конкурируют, они дополняют друг друга. Баланс показывает «где сидят ресурсы» (деньги, запасы, дебиторка). ОФР показывает «насколько модель прибыльна». ОДДС показывает, хватает ли денежных средств сейчас и за счёт чего формируется остаток.
Главная контрольная формула ОДДС очень простая:
Если вы хотите дисциплину в финансах – эта формула должна сходиться каждый раз. И остаток денег по ОДДС должен совпадать со строкой «Денежные средства» в балансе.
